微風BREE老師 解答

2019-10-28 15:58

掛在其他應付款和應付職工薪酬是指工資還沒有發放嗎還是指做賬時負債類科目放在這兩個科目上？

暖陽 追問

2019-10-28 16:19

就是前面4個人發工資時一直都是這樣做的：借：其他應收款   貸：銀行存款

暖陽 追問

2019-10-28 16:22

之前會計發放工資分錄肯定是做錯了，所以其他應付或其他應收一直都有余額，其實是公司給對方發的工資，那我現在怎么調整呢？

微風BREE老師 解答

2019-10-28 16:27

可以把之前會計做的分錄沖銷掉，也就是做相反的分錄，再按照正確的分錄入賬，這樣會比較清晰。

暖陽 追問

2019-10-28 16:31

紅字 借：其他應付款  貸：銀行存款   籃字：借：應付職工薪酬  貸：銀行存款 是這樣嗎

微風BREE老師 解答

2019-10-28 16:51

如果只是負債類科目錯了，那么可以這么調整。

暖陽 追問

2019-10-28 16:59

你能告訴我怎么才能把其他應收款調平嗎？個稅都沒有申報

微風BREE老師 解答

2019-10-28 17:04

老師會提供給您調整思路，如果需要老師明確告訴你每個分錄怎么寫，那你得把問題說得更詳細，提供整個跟工資計提與發放相關的所有分錄。比如，你說的借：其他應付款 貸：銀行存款這個分錄，明顯是借方科目錯誤，屬于負債類科目，那你按照剛才說的調整就可以。但是我不確定你們計提工資的分錄是否正確，只能回復負債類科目錯誤是這么調整。

暖陽 追問

2019-10-28 17:11

只有這幾個人特殊，當時沒有確定好這筆錢的用途，所以就這幾個人一直掛其他應收款，其中有2個人已經超過5000了，個稅一直沒申報，怎么辦

微風BREE老師 解答

2019-10-28 17:30

沒有申報個稅，那就去補申報，可能會涉及到滯納金。

暖陽 追問

2019-10-28 20:10

如果這幾個人跟公司簽個技術服務之類的協議，對方到稅務局開發票給到公司，可以嗎？

微風BREE老師 解答

2019-10-28 20:12

您好！請結合社保公積金業務來考慮，是否有給這幾個人購買社保公積金。如果簽訂了勞動合同，購買了社保公積金，也發放了工資，那么實際上就屬于雇傭與被雇傭的關系，應該按照綜合所得繳納個稅。

暖陽 追問

2019-10-28 21:11

沒有買社保也沒有簽勞動合同，個稅也沒申報

微風BREE老師 解答

2019-10-28 21:24

那可以以跟公司合作的方式處理

暖陽 追問

2019-10-28 22:17

如果跟公司合作的方式，對方也提供技術服務發票給到公司，那分錄怎么做呢

微風BREE老師 解答

2019-10-29 12:05

借：成本/費用（根據您公司自己的會計科目來定）
貸：應付賬款/銀行存款

暖陽 追問

2019-10-29 12:09

是不是只要跟公司簽勞動合同，員工一定要到公司考勤嗎？有個副總工資1.5萬，她想找3個人身份證跟我們公司簽合同，分攤她的工資，她就不用交個稅了，這樣可以嗎？謝謝

微風BREE老師 解答

2019-10-29 13:14

這種屬于偷稅漏稅哈。