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陽光
于2019-10-28 14:24 發布 ??983次瀏覽
樸老師
職稱: 會計師
2019-10-28 14:24
你好,你們是掛靠方嗎?按照發票做賬
陽光 追問
2019-10-28 14:29
我們是被掛靠方
樸老師 解答
2019-10-28 14:31
開票繳稅時:借:應收賬款 貸:主營業務收入繳納稅金時:借:應交稅費—應交增值稅、城建稅、教育費附加 貸:銀行存款工程款到賬時:借:銀行存款 貸:應收賬款付給掛靠方工程款時:借:工程成本(施工成本) 貸:銀行存款后面附取得掛靠方的發票。管理費不需要賬務處理,收入減成本的差額就是您收取的管理費用。月末:借:稅金及附加 貸:應交稅費—應交增值稅、附加稅
2019-10-28 14:43
老師,現在是賬務有些混亂,往來有很多是不真實的,找出真實的往來也有一定的難度,這種情況怎么處理呀
2019-10-28 14:44
因為有的保證金通過我們打出去,有的不通過我們退,工程款也是這樣。
2019-10-28 14:53
那不行,不通過你們退的你也要做賬的
2019-10-28 14:58
但掛靠的較多,有的業務間斷好多年了,不好查證了
2019-10-28 15:07
那你要計入營業外支出嗎
2019-10-28 15:11
我也不知道呀?如果計入營業外有什么要求或注意事項嗎,有什么要準備的手續嗎?
2019-10-28 15:19
直接匯算調增就可以了
2019-10-28 15:26
就是說直接做營業外,然后匯算清繳繳的時候調增或減應納稅所得額?
2019-10-28 15:30
營業外都是調增的哦
2019-10-28 15:40
營業外收入和營業外支出都要調整嗎?就是說光把營業外支出調增營業外收入本來就計入收入是吧?
2019-10-28 15:42
是的,只要是營業外就都要 調增的
2019-10-28 16:09
謝謝老師
2019-10-28 16:19
滿意請給五星好評,謝謝
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樸老師 | 官方答疑老師
職稱:會計師
★ 4.98 解題: 455686 個
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陽光 追問
2019-10-28 14:29
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2019-10-28 14:31
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