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老師：企業(yè)資金分析報告怎么寫？
5fsshz
于2019-10-28 11:20 發(fā)布 ??6587次瀏覽
- 送心意
樸老師
職稱： 會計師
2019-10-28 11:30
撰寫資金分析報告，通常可包括以下內容：
1．各類資金平衡情況。企業(yè)資金來源與占用的平衡關系集中體現(xiàn)在資金平衡表上。報告列出資金平衡表．核查其平衡狀況，分析資金的來源與運用是否正常、合理、提出對企業(yè)財務狀況的總評價；
2．固定資金使用狀況。包括以下幾點：(1)分析期內固定資金增減變動情況。包括固定資金期末與期初的差額及其變動的原因，說明各項增減是否合理，尤其對轉讓、報廢、盤虧或損壞的固定資產，提出評價與處理意見；(2)固定資金結構變化情況。分析各大類固定資產(如工業(yè)生產用固定資產，非工業(yè)生產用固定資產，未使用固定資產。不需用固定資產和土地等)及每一類中的小類(如工業(yè)生產用固定資產中的房屋、建筑物、動力設備、生產設備、工具儀器等)期初期末結構的變動及其原因，指出改善固定資金結構的關鍵#(3)固定資產折舊情況；(4)固定資金利用效果，可用固定資產產值率與固定資產利潤率表示；(5)提出改進固定資產利用的技術組織措施及估計其效果；
3．流動資金使用狀況。(1)定額流動資金運用情況；(2)其他流動資金運用情況，主要分析發(fā)貨與結算、應收與應付帳款、貨幣資金結存等因素；(3)流動資金利用效果，可通過流動資金周轉次數、流動資金周轉天數、產值資金率及流動資金利潤率等指標．給出恰當的評價；(4)提出加速流動資金周轉、提高流動資金利用效果的措旅．并估計其效果；
4．專項基金運用情況。主要分析這些資金的收入使用是否合理，評價這些基金運用的經濟效益，進而提出改進措施。
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