老師:企業(yè)資金分析報告怎么寫?
5fsshz
于2019-10-28 11:20 發(fā)布 ??6587次瀏覽
- 送心意
樸老師
職稱: 會計師
2019-10-28 11:30
撰寫資金分析報告,通常可包括以下內容:
1.各類資金平衡情況。企業(yè)資金來源與占用的平衡關系集中體現(xiàn)在資金平衡表上。報告列出資金平衡表.核查其平衡狀況,分析資金的來源與運用是否正常、合理、提出對企業(yè)財務狀況的總評價;
2.固定資金使用狀況。包括以下幾點:(1)分析期內固定資金增減變動情況。包括固定資金期末與期初的差額及其變動的原因,說明各項增減是否合理,尤其對轉讓、報廢、盤虧或損壞的固定資產,提出評價與處理意見;(2)固定資金結構變化情況。分析各大類固定資產(如工業(yè)生產用固定資產,非工業(yè)生產用固定資產,未使用固定資產。不需用固定資產和土地等)及每一類中的小類(如工業(yè)生產用固定資產中的房屋、建筑物、動力設備、生產設備、工具儀器等)期初期末結構的變動及其原因,指出改善固定資金結構的關鍵#(3)固定資產折舊情況;(4)固定資金利用效果,可用固定資產產值率與固定資產利潤率表示;(5)提出改進固定資產利用的技術組織措施及估計其效果;
3.流動資金使用狀況。(1)定額流動資金運用情況;(2)其他流動資金運用情況,主要分析發(fā)貨與結算、應收與應付帳款、貨幣資金結存等因素;(3)流動資金利用效果,可通過流動資金周轉次數、流動資金周轉天數、產值資金率及流動資金利潤率等指標.給出恰當的評價;(4)提出加速流動資金周轉、提高流動資金利用效果的措旅.并估計其效果;
4.專項基金運用情況。主要分析這些資金的收入使用是否合理,評價這些基金運用的經濟效益,進而提出改進措施。




