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老師：企業(yè)資金分析報告怎么寫？
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于2019-10-28 11:20 發(fā)布 ??6587次瀏覽
- 送心意
樸老師
職稱： 會計師
2019-10-28 11:30
撰寫資金分析報告，通?？砂ㄒ韵聝?nèi)容：
1．各類資金平衡情況。企業(yè)資金來源與占用的平衡關(guān)系集中體現(xiàn)在資金平衡表上。報告列出資金平衡表．核查其平衡狀況，分析資金的來源與運用是否正常、合理、提出對企業(yè)財務(wù)狀況的總評價；
2．固定資金使用狀況。包括以下幾點：(1)分析期內(nèi)固定資金增減變動情況。包括固定資金期末與期初的差額及其變動的原因，說明各項增減是否合理，尤其對轉(zhuǎn)讓、報廢、盤虧或損壞的固定資產(chǎn)，提出評價與處理意見；(2)固定資金結(jié)構(gòu)變化情況。分析各大類固定資產(chǎn)(如工業(yè)生產(chǎn)用固定資產(chǎn)，非工業(yè)生產(chǎn)用固定資產(chǎn)，未使用固定資產(chǎn)。不需用固定資產(chǎn)和土地等)及每一類中的小類(如工業(yè)生產(chǎn)用固定資產(chǎn)中的房屋、建筑物、動力設(shè)備、生產(chǎn)設(shè)備、工具儀器等)期初期末結(jié)構(gòu)的變動及其原因，指出改善固定資金結(jié)構(gòu)的關(guān)鍵#(3)固定資產(chǎn)折舊情況；(4)固定資金利用效果，可用固定資產(chǎn)產(chǎn)值率與固定資產(chǎn)利潤率表示；(5)提出改進固定資產(chǎn)利用的技術(shù)組織措施及估計其效果；
3．流動資金使用狀況。(1)定額流動資金運用情況；(2)其他流動資金運用情況，主要分析發(fā)貨與結(jié)算、應(yīng)收與應(yīng)付帳款、貨幣資金結(jié)存等因素；(3)流動資金利用效果，可通過流動資金周轉(zhuǎn)次數(shù)、流動資金周轉(zhuǎn)天數(shù)、產(chǎn)值資金率及流動資金利潤率等指標．給出恰當?shù)脑u價；(4)提出加速流動資金周轉(zhuǎn)、提高流動資金利用效果的措旅．并估計其效果；
4．專項基金運用情況。主要分析這些資金的收入使用是否合理，評價這些基金運用的經(jīng)濟效益，進而提出改進措施。
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