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1．某鋁合金生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，2018年5月經(jīng)營業(yè)務如下： (1)采用分期收款方式銷售鋁合金材料，合同規(guī)定的不含稅銷售額共計400萬元，本月收回60％貨款，其余貨款于下月5日全部收回，由于購買方本月資金緊張，實際支付不含稅貨款150萬元； (2)將成本為10萬元的自產(chǎn)鋁合金材料加工成門窗，加工的門窗用于修建本廠職工宿舍，門窗加工成本為2萬元； (3)當月銷售鋁合金材料并送貨上門，收取鋁合金材料價稅合計金額540萬元，運輸費用160萬元，開具普通發(fā)票； (4)購進原材料及生產(chǎn)用水、電等取得的增值稅專用發(fā)票注明的增值稅共計7．8萬元； (5)購進一批健身器材用于本廠職工活動中心，取得增值稅專用發(fā)票上注明的稅額為0．15萬元； (6)購進生產(chǎn)檢測設備，取得增值稅專用發(fā)票，注明價款30萬元、增值稅3.9萬元； (7)購進一臺小轎車用于接待，取得增值稅專用發(fā)票，注明價款20萬元、增值稅2.6萬元。 (已知：成本利潤率10％，本月取得的合法票據(jù)均在本月認證并在本月抵扣)根據(jù)上述資料，按序號回答下列問題，如有計算，每問需計算出合計數(shù)。 (1)該企業(yè)將自產(chǎn)鋁合
英俊的蝸牛
于2019-10-27 21:49 發(fā)布 ??2462次瀏覽
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逸仙老師
職稱： 中級會計師,稅務師
2019-10-27 22:53
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