浙江長衢-陌荷 追問

2019-10-27 10:33

成本是60元單價，銷售50元，發票也是50元開。但是結賬成本是按60元單價嗎？不是50元嗎？

bamboo老師 解答

2019-10-27 10:34

對的 結賬成本是按60元單價 不是50元

浙江長衢-陌荷 追問

2019-10-27 10:36

那之前會計結轉的時候按低于成本價成本結轉50元，現在導致庫存商品一直有余額，我改怎么辦？

bamboo老師 解答

2019-10-27 10:42

只能把前面會計結轉的差額做調整結轉到主營業務成本

浙江長衢-陌荷 追問

2019-10-27 10:42

是2015年的

bamboo老師 解答

2019-10-27 10:45

那通過以前年度損益調整科目
之前會計怎么能這樣處理呢

浙江長衢-陌荷 追問

2019-10-27 10:46

就是正常成本結轉，借 主要成本 50 貸庫存商品50

bamboo老師 解答

2019-10-27 10:47

這是不對的 應該根據庫存商品的實際庫存金額結轉 不根據銷售收入金額結轉

浙江長衢-陌荷 追問

2019-10-27 10:49

所以現在我該怎么處理？

bamboo老師 解答

2019-10-27 10:56

借：以前年度損益調整
貸：庫存商品
借：利潤分配-未分配利潤
貸：以前年度損益調整

浙江長衢-陌荷 追問

2019-10-27 13:46

那老師上月我結轉成本是按先進先出法，后來發現是應該按月加權平均發，因為上個月有進一批貨進價跟第一次不一樣了，那這個我該怎么調整？

bamboo老師 解答

2019-10-27 13:52

那您把結轉成本的差額計算出來 然后做分錄調整

浙江長衢-陌荷 追問

2019-10-27 13:53

不用做沖紅再重新做嗎？

bamboo老師 解答

2019-10-27 13:58

不需要 把差額部分寫分錄就好了
當然 如果您覺得寫差額不便于您理解 做沖紅再重新做也是可以的