大雁工商事務所 追問

2019-10-26 16:49

老師我們稅率是百分之三，假如收入是1萬，做分錄的時侯，借銀行存款，貸主營收入，貸應交稅費，增值稅300可是繳稅的時候，在9700除去成本假如是2000還有7700是不是要上企業所得稅，還是教育附加和城建，這個沒有包括在300里呀

大雁工商事務所 追問

2019-10-26 16:50

貸應交稅費，增值稅，銷項稅

立紅老師 解答

2019-10-26 16:54

你好，企業所得稅，教育附加和城建稅是不可能包括在300里的，300是增值稅。

大雁工商事務所 追問

2019-10-26 20:45

那套在分錄里怎么提現出來，什么時候提現

立紅老師 解答

2019-10-26 21:09

你好，這個分錄是不體現這節稅費的，需要做單獨的分錄的。

立紅老師 解答

2019-10-26 21:10

有利潤時才交所得稅，城建稅和教育費附加要根據增值稅額和消費稅的金額確定。

大雁工商事務所 追問

2019-10-26 21:10

老師在什么時候提現，分錄怎么做，細解

立紅老師 解答

2019-10-26 21:41

你好，所得稅，借:所得稅費用  貸:應交稅費——應交所得稅。城建稅和教育費附加，借:稅金及附加  貸:應交稅費——應交城建稅，應交教育費附加

大雁工商事務所 追問

2019-10-26 22:06

老師這個什么時候做分錄，是繳稅的時候嗎

立紅老師 解答

2019-10-26 22:13

你好，是在每個月月末的時候。