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送心意

楊靜老師

職稱,中級會計師

2019-10-26 15:58

你好,購原材料:
借:原材料   5/1.13 應交增值稅-進項稅額5/1.13×0.13。
貸:應付賬款或銀行存款5
加工
借:委托加工物質(zhì) 2
貸:銀行存款 2

借:生產(chǎn)成本。
貸:原材料  委托加工物質(zhì)
產(chǎn)品入庫
借:庫存商品
貸:生產(chǎn)成本
銷售產(chǎn)品
借:應收賬款
貸:主營業(yè)務收入
應交稅費-應交增值稅-銷項稅額
同時結(jié)轉(zhuǎn)成本
借:主營業(yè)務成本 
貸:庫存商品
同樣含稅10萬元,銷售發(fā)票開3%,比開13%確認的收入要多一點。

不二果仁 追問

2019-10-26 16:00

本年利潤科目在這里要做嗎

楊靜老師 解答

2019-10-26 16:15

實際工作中,本年利潤一般是月末一次性結(jié)轉(zhuǎn)的

不二果仁 追問

2019-10-26 19:14

委托加工物資 借方不做應交稅金 進項稅嗎

楊靜老師 解答

2019-10-26 19:27

如果收到的是增值稅專用發(fā)票借方需要做進項稅額。我看你問的收到的是普通發(fā)票,所以沒寫進項稅這一步驟。

不二果仁 追問

2019-10-26 19:59

小規(guī)模納稅人即使收到17%的發(fā)票是不是也不能抵扣稅。

楊靜老師 解答

2019-10-26 20:00

是的,小規(guī)模納稅人不能抵扣專票。

不二果仁 追問

2019-10-26 20:49

我第一個大問題,前提是小規(guī)模納稅人,那購進材料,到代加工,到銷售成品的稅的分錄及主營業(yè)務收入的金額是不是就有變化了!具體哪里變了,金額又該怎么算了?

楊靜老師 解答

2019-10-26 21:17

購進的和加工的分錄有變化,沒有進項稅那一列,收入也有變化,按照含稅金額除以1.03確認收入。

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你好,購原材料: 借:原材料 5/1.13 應交增值稅-進項稅額5/1.13×0.13。 貸:應付賬款或銀行存款5 加工 借:委托加工物質(zhì) 2 貸:銀行存款 2 借:生產(chǎn)成本。 貸:原材料 委托加工物質(zhì) 產(chǎn)品入庫 借:庫存商品 貸:生產(chǎn)成本 銷售產(chǎn)品 借:應收賬款 貸:主營業(yè)務收入 應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 同時結(jié)轉(zhuǎn)成本 借:主營業(yè)務成本 貸:庫存商品 同樣含稅10萬元,銷售發(fā)票開3%,比開13%確認的收入要多一點。
2019-10-26 15:58:59
你如果銷售原材料給他,那么他要給你開成品的發(fā)票,不能開加工費了
2019-06-12 12:05:32
你好? ;? ?入庫單? ;單價是不含稅金額的; 因為你們有9%進項稅要體現(xiàn)的 ; 你 銷售出去板材是13%稅率按含稅金額來開票的??
2022-08-05 11:34:58
按你核算成本的價格出庫
2019-03-06 18:40:38
你好同學,以下是銷售價的推導: 原材料%2B0.18*售價=成本 (原材料%2B0.18*售價)/(1-毛利率)=售價 售價=原材料/(1-毛利率-0.18) 有了售價就好計算加工費了,這題應該先估計毛利率,然后才能計算售價,不然的話。會出現(xiàn)死循環(huán)。
2022-03-28 10:41:54
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