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請(qǐng)問老師，計(jì)提企業(yè)代扣代繳員工個(gè)人所得稅，還有計(jì)提員工社保費(fèi)用的會(huì)計(jì)分錄
他山之石
于2016-03-22 14:03 發(fā)布 ??1045次瀏覽
- 送心意
曉海老師
職稱： 會(huì)計(jì)中級(jí)職稱
2016-03-22 14:06
你好！在其他應(yīng)收款或其他應(yīng)付款科目下核算就可以
計(jì)提工資:
借:科技開發(fā)成本--XX項(xiàng)目
管理費(fèi)用--工資
營業(yè)費(fèi)用--工資
貸:應(yīng)付工資
發(fā)工資代扣個(gè)稅和社保個(gè)人部分時(shí)做分錄:
借:應(yīng)付工資
貸:其他應(yīng)付款-員工保險(xiǎn)
應(yīng)交稅金-應(yīng)交個(gè)人所得稅
現(xiàn)金(銀行存款)
代繳個(gè)人所得稅:
借:應(yīng)交稅金-應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸:銀行存款(現(xiàn)金)
社保從銀行扣完錢后,單位拿到社保收費(fèi)的單據(jù)時(shí)做分錄:
借:管理費(fèi)用-員工保險(xiǎn)(單位繳的部分)
其他應(yīng)付款-員工保險(xiǎn)(個(gè)人繳的部分)
貸:銀行存款(現(xiàn)金)
相關(guān)問題討論
您好，給您舉例子如下
某單位總共應(yīng)發(fā)5194.4，扣個(gè)人社保449.4，扣個(gè)人公積金245，實(shí)發(fā)4500。單位交社保1333.4，單位交公積金245.
1計(jì)提工資:
借:管理費(fèi)用 4500+449.4+245=5194.4
貸:應(yīng)付職工薪酬 5194.4
2發(fā)放工資:
借:應(yīng)付職工薪酬5194.4
貸:其他應(yīng)付款-個(gè)人代扣社保449.4
其他應(yīng)付款-個(gè)人代扣公積金245
銀行存款 4500
3計(jì)提社保公積金（單位繳納）:
借:管理費(fèi)用 245+1333.4=1578.4
貸: 應(yīng)付職工薪酬 245
應(yīng)付職工薪酬 1333.4
4支付社保公積金：
借:應(yīng)付職工應(yīng)酬1578.4
其他應(yīng)付款-個(gè)人代扣公積金245
其他應(yīng)付款-代扣個(gè)人社保費(fèi)用449.4
貸:銀行存款 1578.4+245+449.4=2272.8
上述一套完整分錄是計(jì)提發(fā)放
2019-12-06 09:38:13
你好 ；? 借應(yīng)付職工薪酬- 工資 貸 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅 ；? ?其他應(yīng)收款-個(gè)人社保??
2022-03-04 08:59:59
1.分配工資
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
2.計(jì)提社保（企業(yè)部分）
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
3.次月發(fā)放工資時(shí)
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保（個(gè)人部分）
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款
4.上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保（企業(yè)部分+個(gè)人部分）
貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款
5.上交個(gè)人所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸：銀行存款
注意事項(xiàng)：
社會(huì)保險(xiǎn)沒辦理之前不能計(jì)提，“五險(xiǎn)一金”計(jì)提比例各地不一樣。企業(yè)按勞動(dòng)保障部門規(guī)定比例繳納部分，可列入“管理費(fèi)用”。
2016-05-16 22:16:11
你好！在其他應(yīng)收款或其他應(yīng)付款科目下核算就可以
計(jì)提工資:
借:科技開發(fā)成本--XX項(xiàng)目
管理費(fèi)用--工資
營業(yè)費(fèi)用--工資
貸:應(yīng)付工資
發(fā)工資代扣個(gè)稅和社保個(gè)人部分時(shí)做分錄:
借:應(yīng)付工資
貸:其他應(yīng)付款-員工保險(xiǎn)
應(yīng)交稅金-應(yīng)交個(gè)人所得稅
現(xiàn)金(銀行存款)
代繳個(gè)人所得稅:
借:應(yīng)交稅金-應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸:銀行存款(現(xiàn)金)
社保從銀行扣完錢后,單位拿到社保收費(fèi)的單據(jù)時(shí)做分錄:
借:管理費(fèi)用-員工保險(xiǎn)(單位繳的部分)
其他應(yīng)付款-員工保險(xiǎn)(個(gè)人繳的部分)
貸:銀行存款(現(xiàn)金)
2016-03-22 14:06:28
你好
8月份計(jì)提工資的分錄
借管理費(fèi)用/生產(chǎn)成本/制造費(fèi)用等
貸 應(yīng)付職工 薪酬-工資
計(jì)提公司承擔(dān)社保分錄
借 管理費(fèi)用-社職
貸 應(yīng)付職工薪酬-社保
9月發(fā)工資分錄
借應(yīng)付職工薪酬-工資
貸其他應(yīng)收款-代扣社保
.......
銀行存款
支付社保
借應(yīng)付職工薪酬-社保
其他應(yīng)收款-代扣社保
貸 銀行存款
2020-04-21 15:01:57
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