古月源泉 追問

2019-10-24 23:51

我們公司主要是做網約車，找到供應商給客戶提供低首付買車，客戶自己按揭付款
買車的進項全部是開給公司

古月源泉 追問

2019-10-24 23:52

感覺像商貿公司，實際上類似服務公司那種

楊靜老師 解答

2019-10-25 07:17

汽車作為固定資產處理，客戶付款的部分作為收入處理。

古月源泉 追問

2019-10-25 08:01

不懂啊，分錄上怎么做

楊靜老師 解答

2019-10-25 08:33

借：固定資產，應交稅費-增值稅-進項稅額，貸：銀行存款，營業外收入

古月源泉 追問

2019-10-25 09:09

老師，成為了固定資產不是就要給它折舊了，可是這車實際上是客戶的呀，為了跑滴滴等專線掛在我公司的

古月源泉 追問

2019-10-25 09:10

公司給這車買的保險呢，是做成本費用是管理費用呢

楊靜老師 解答

2019-10-25 09:26

您好，按照你說的，汽車的所有權屬于客戶，你們公司好像就是提供平臺，這樣的話首付款購買的汽車和保險作為成本費用核算。

古月源泉 追問

2019-10-25 11:26

供車商給我開來發發票的時候
借：固定資產—融資租賃車，應交稅費-增值稅-進項稅額，貸：應付賬款
給車買車險等費用時
借：主營業務成本—車險
應交稅費—應交增值稅—進項稅
貸：銀行存款—基本戶
簽訂銷售合同收到客戶的首付款時，進去了老板個人賬戶
借：其他應收款—老板
          應收賬款—客戶按揭貸款
貸：主營業務收入
        應交稅費—應交增值稅—銷項稅
備注：這開出的票，購買方寫我公司
當金融公司放款后，供車方收到款時
借：應付賬款
貸：應收賬款—客戶按揭貸款
  因為時融資形式的，我們有協議就不做日常折舊了，我現在能想到的是這樣，請老師再指導一下

楊靜老師 解答

2019-10-25 14:34

您好，您這樣處理本質上沒有什么問題，有一個小問題，金融公司放款是直接放給供車放還是客戶，這個環節過沒有涉及到貴公司的話，貴公司是不用做賬務處理的。