小涵涵 追問

2019-10-22 20:14

圖片上都有，增值稅，城建稅，印花稅，所得稅

郭老師 解答

2019-10-22 20:21

借應收賬款貸以前年度損益調整，應交稅費-應交增值稅
借應交稅費-應交增值稅貸銀存
借以前年度損益調整貸應交稅費-城建稅
借應交稅費貸銀存
借以前年度損益調整貸銀存
借以前年度損益調整貸利潤分配

小涵涵 追問

2019-10-22 20:26

老師，能清楚點嗎，寫在紙上么，幫我把金額也寫上，我好區分補交的哪個稅的分錄

郭老師 解答

2019-10-22 20:39

借應收賬款貸以前年度損益調整47200.02/1.03應交稅費-應交增值稅13695.15
借應交稅費-應交增值稅貸銀存13695.15
借以前年度損益調整貸應交稅費-城建稅684.76/教育附加684.76/所得稅16685.18
借應交稅費貸銀存684.76*2+16685.18
借以前年度損益調整貸銀存20
借以前年度損益調整貸利潤分配47200.02-（684.76*2+16685.18+20）
2019-10-22 20:21:13

小涵涵 追問

2019-10-23 08:54

是不是可以直接簡化成這個分錄

郭老師 解答

2019-10-23 09:09

增值稅的嗎
那你確認收入怎么做

小涵涵 追問

2019-10-23 09:26

你好，小規模納稅人應當這樣做分錄
借；應交稅費——應交增值稅13695.15，城建稅684.76，企業所得稅16685.18，貸；銀行存款（合計）
借；以前年度損益調整——印花稅20，貸；銀行存款20
如果城建稅，所得稅沒有計提，還需要補計提
借；以前年度損益調整—稅金及附加684.76，；以前年度損益調整—所得稅費用16685.18，貸；應交稅費——城建稅684.76，企業所得稅16685.18
然后結轉以前年度損益調整，借；利潤分配——未分配利潤（合計），貸；以前年度損益調整——印花稅20，稅金及附加684.76，所得稅費用16685.18

小涵涵 追問

2019-10-23 09:26

這樣對嗎

郭老師 解答

2019-10-23 09:30

你的收入呢，不結轉到利潤分配？

小涵涵 追問

2019-10-23 09:40

借；應收賬款等科目，貸；以前年度損益調整——主營業務收入，應交稅費——應交增值稅

郭老師 解答

2019-10-23 09:42

那你發來的那個圖片不可以的

小涵涵 追問

2019-10-23 09:46

借；應交稅費——應交增值稅13695.15，城建稅684.76，企業所得稅16685.18，貸；銀行存款（合計）
借；以前年度損益調整——印花稅20，貸；銀行存款20
如果城建稅，所得稅沒有計提，還需要補計提
借；以前年度損益調整—稅金及附加684.76，；以前年度損益調整—所得稅費用16685.18，貸；應交稅費——城建稅684.76，企業所得稅16685.18
然后結轉以前年度損益調整，借；利潤分配——未分配利潤（合計），貸；以前年度損益調整——印花稅20，稅金及附加684.76，所得稅費用16685.18

小涵涵 追問

2019-10-23 09:46

借；應收賬款等科目，貸；以前年度損益調整——主營業務收入，應交稅費——應交增值稅

小涵涵 追問

2019-10-23 09:46

那完整的按這個做嗎

郭老師 解答

2019-10-23 09:49

教育附加沒有做吧
借利潤分配貸以前年度損益調整-收入

小涵涵 追問

2019-10-23 14:19

老師，麻煩你看下完整的分錄，對嗎

郭老師 解答

2019-10-23 14:22

收入的以前年度損益調整沒有結轉到利潤分配

郭老師 解答

2019-10-23 14:22

第一個分錄所得稅是二級科目

小涵涵 追問

2019-10-23 14:31

老師，麻煩在完整看一遍，對嗎，謝謝了

郭老師 解答

2019-10-23 14:51

你好，這個分錄可以的