小杰 追問

2019-10-22 18:49

企業所得稅稅負率計算公式=應納稅所得額除以營業收入。不是這個公式嗎？

鄒老師 解答

2019-10-22 18:52

你好，企業所得稅稅負率=企業所得稅納稅金額/收入
而不是應納稅所得額/營業外收入

小杰 追問

2019-10-22 19:38

老師您好，那這種情況下，應納稅所得額是多少？

鄒老師 解答

2019-10-22 19:38

你好，符合企業所得稅的小型微利企業條件嗎？

小杰 追問

2019-10-22 19:39

符合

鄒老師 解答

2019-10-22 19:39

你好，應納稅所得額*所得稅稅率（5%）=1萬
應納稅所得額=1萬/5%=20萬

小杰 追問

2019-10-22 19:40

也就是利潤總額？

鄒老師 解答

2019-10-22 19:42

你好，季度的時候，應納稅所得額就是利潤總額
匯算清繳的時候，應納稅所得額=利潤總額+納稅調增—納稅調減

小杰 追問

2019-10-22 19:46

利潤是凈利潤嗎？

鄒老師 解答

2019-10-22 19:47

你好，不是凈利潤，而是利潤總額

小杰 追問

2019-10-22 20:21

老師你好，請問管理費用能抵扣多少？

鄒老師 解答

2019-10-22 20:23

你好，如果這個管理費用在企業所得稅是沒有抵扣限額的，那就可以全額抵扣企業所得稅的

小杰 追問

2019-10-22 20:24

不是百分之六十，還是營業收入的百分之多少了？

鄒老師 解答

2019-10-22 20:25

你好，你這個是管理費用——業務招待費支出嗎 ？

小杰 追問

2019-10-23 10:46

不是哦，是維修費，運輸費等等

鄒老師 解答

2019-10-23 10:53

你好，維修費，運輸費是可以據實扣除，沒有比例限制的