天天向上 追問(wèn)

2019-10-22 13:01

老師，如圖所示，是填在紅框那里嗎，灰色狀態(tài)，輸入不了數(shù)字什么原因

張艷老師 解答

2019-10-22 13:09

您要幫您公司的該抵減的情況介紹一下？能否享受免征增值稅的政策。

天天向上 追問(wèn)

2019-10-22 13:14

什么抵減情況？不懂。公司是小規(guī)模納稅人，賣給做二手回收的個(gè)人 幾套辦公桌椅，收入500元，沒(méi)開(kāi)發(fā)票，

張艷老師 解答

2019-10-22 13:18

抱歉，上面回復(fù)的文字怎么這么亂呢？
老師是想問(wèn)，您公司這個(gè)季度是否符合免征增值稅的情況呢？
如果符合的話，是要將銷售額填寫到第10欄中。

天天向上 追問(wèn)

2019-10-22 13:22

公司這個(gè)季度沒(méi)有其他收入，只有銷售使用過(guò)的辦公桌椅500元收入，要填到“小微企業(yè)免稅銷售額”那嗎，那分錄還對(duì)嗎

張艷老師 解答

2019-10-22 13:25

是的，需要填寫“小微企業(yè)免稅銷售額”項(xiàng)目中。
分錄是對(duì)的。

天天向上 追問(wèn)

2019-10-22 13:48

老師，這樣填對(duì)嗎？這筆業(yè)務(wù)還影響其他什么申報(bào)表嗎，分錄上“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅”有余額怎么處理

張艷老師 解答

2019-10-22 13:50

是的，就是這樣填寫的。
分錄為
借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅
      貸：營(yíng)業(yè)外收入

天天向上 追問(wèn)

2019-10-22 14:46

算應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅的時(shí)候，是用500*3%=15，還是500/（1+3%）*3%=14.6元？

張艷老師 解答

2019-10-22 14:48

如果是不含稅的話，是用500*3%=15
如果500是含稅金額的話，要500/（1+3%）*3%=14.6元

天天向上 追問(wèn)

2019-10-22 14:51

沒(méi)開(kāi)發(fā)票，就是相到于不含稅金額了吧？還是都可以

張艷老師 解答

2019-10-22 14:53

不是的，這個(gè)就看您是如何確定這個(gè)500元的，如果就是結(jié)算價(jià)格的話，那就是含稅金額了。