康乃馨 追問

2019-10-21 19:01

利潤=收入-費用，這個費用若是100元，有9元的增值稅額，能全額抵扣嗎

康乃馨 追問

2019-10-21 19:02

專票的話，怎么抵，普票的話怎么抵

bamboo老師 解答

2019-10-21 19:02

9元的進項稅額可以抵扣增值稅 91可以減少企業所得稅

康乃馨 追問

2019-10-21 19:19

銷售貨物時，這個運費怎么做分錄

bamboo老師 解答

2019-10-21 19:19

銷售貨物運費計入銷售費用-運輸費

康乃馨 追問

2019-10-21 19:21

其中的專票增值稅怎么表現呢

bamboo老師 解答

2019-10-21 19:22

借：銷售費用-運輸費
應交稅費-應交增值稅-進項稅額
貸：銀行存款等

康乃馨 追問

2019-10-21 19:25

也就是說增值稅的繳納是所有增值稅銷項減去所有進項是嘛

bamboo老師 解答

2019-10-21 19:25

是的 增值稅的繳納是所有增值稅銷項減去所有進項

康乃馨 追問

2019-10-21 19:36

若是普票的話，就是借：銷售費用100貸銀行存款嘛，企業所得稅就是減少100嘛

bamboo老師 解答

2019-10-21 19:36

是的 普票的話，就是借：銷售費用100貸銀行存款
企業利潤減少100 不是所得稅減少100

康乃馨 追問

2019-10-21 19:38

嗯，明白

bamboo老師 解答

2019-10-21 19:40

嗯嗯 歡迎有疑問繼續提問

康乃馨 追問

2019-10-21 19:40

沒有發票就是利潤也不能減對嗎

bamboo老師 解答

2019-10-21 19:41

沒有發票支付了款項可以入賬 但是不能所得稅前扣除 匯算清繳的時候要納稅調整

康乃馨 追問

2019-10-21 19:43

那就不用入賬算了

康乃馨 追問

2019-10-21 19:44

這樣到匯算清繳的時候就不用調整

bamboo老師 解答

2019-10-21 19:45

如果您不是用對公賬號支付的 可以的

康乃馨 追問

2019-10-21 20:03

對公賬號支付的必須要入賬嘛

bamboo老師 解答

2019-10-21 20:04

是的 不然您銀行存款余額不對啊