675035516 追問

2019-10-21 13:59

道路，管線，路燈等

鄒老師 解答

2019-10-21 13:59

你好，可以計入長期待攤費用核算，然后攤銷的部分可以抵扣企業所得稅的

675035516 追問

2019-10-21 14:01

沒看懂，前一段時間問過，說是這筆直接是借工程施工，借增值稅進項稅，貸銀行存款，我這樣做利潤表里面展現出來的就抵不了所得稅

675035516 追問

2019-10-21 14:01

老師，應該如何做這筆賬呢

鄒老師 解答

2019-10-21 14:03

你好，對方給我們開的工程款的話（道路，管線，路燈），這個是什么情況下發生的支出？需要確定了這個款項用途，才可以確定是否可以抵扣企業所得稅的

675035516 追問

2019-10-21 14:04

這個是我們公司攬的活，然后轉給別人干的活

675035516 追問

2019-10-21 14:05

就是對方給我們結一部分款，然后我們再給我們找人干的活的這家結一部分

鄒老師 解答

2019-10-21 14:05

你好，這種情況就是計入工程施工——合同成本核算，取得收入結轉到了成本就可以抵扣企業所得稅的

675035516 追問

2019-10-21 14:06

那我可以直接借工程施工，借應交稅費進項稅，貸銀行存款或者應付賬款，再借主營業務成本，貸工程施工嗎

鄒老師 解答

2019-10-21 14:11

你好，取得收入可以做第二個分錄的，這個時候就可以抵扣企業所得稅了

675035516 追問

2019-10-21 14:15

老師，要是取得收入和開發票不是一個月呢，上個月取得的發票，這個月對方才給我們打錢的，但是上個月我們也開出去發票了

鄒老師 解答

2019-10-21 14:19

你好
取得發票，借；工程施工——合同成本，應交稅費（進項稅額），貸；銀行存款等科目
開具發票確認收入，結轉成本就是了