純靜 追問

2019-10-21 13:28

如何填報增值稅申報表

純靜 追問

2019-10-21 13:29

那以上收入和成本如何做賬的，分錄老師列一下

陳詩晗老師 解答

2019-10-21 13:44

首先填寫附表  然后根據附且生成主表數據
借 銀行存款  25000
貸 營業收入  25000/1.06
貸 應交 25000/1.06*0.06
借 營業成本 7420+824+300
貸  銀行存款等 
然后計算增值稅時和之前銷有差額 
借 應交稅費
貸 營業成本

純靜 追問

2019-10-21 14:12

不懂，是借 銀行存款 25000
貸 營業收入24271.84
貸 應交 728.15
借 營業成本 7420+824+300=8544
貸 銀行存款
然后計算增值稅時和之前銷有差額 
借 應交稅費  728.15 - （24271.84-8544）*0.03 =256.31
貸 營業成本  256.31     您是這個意思么？

陳詩晗老師 解答

2019-10-21 15:19

最后一步是差額計稅和計提差額的調整

純靜 追問

2019-10-21 15:39

不懂，我上面那樣做是對的么

純靜 追問

2019-10-21 15:42

老師 您能按照我提供的數據，把完整分錄寫么，您這樣說真的聽不懂什么意思

陳詩晗老師 解答

2019-10-21 15:56

借 銀行存款 25000
貸 營業收入24271.84
貸 應交 728.15
借 營業成本 7420+824+300=8544
貸 銀行存款8544
然后計算增值稅時和之前銷有差額
應交(25000-8544)/1.03×3%
計提728.15
差額調整分錄
借 應交稅費 728.15 - （24271.84-8544）*0.03 =256.31
貸 營業成本 256.31

純靜 追問

2019-10-21 16:04

懂了，謝謝

純靜 追問

2019-10-21 16:22

然后計算增值稅時和之前銷有差額
應交(25000-8544)/1.03×3%=479.30
計提728.15
差額調整分錄
借 應交稅費 728.15 - 479.3=248.85
貸 營業成本 248.85   應該是這樣吧

純靜 追問

2019-10-21 16:29

增值稅報表如何列報

陳詩晗老師 解答

2019-10-21 16:59

增值稅，你先填寫差額計稅附表，再填寫主表，附表有專門差額讓你填寫，
主表數據自動生成

純靜 追問

2019-10-21 17:03

然后計算增值稅時和之前銷有差額
應交(25000-8544)/1.03×3%=479.30
計提728.15
差額調整分錄
借 應交稅費 728.15 - 479.3=248.85
貸 營業成本 248.85     然后是結轉  借：應交稅費479.30   貸：營業外收入 479.30  老師，是這樣的吧

陳詩晗老師 解答

2019-10-21 17:20

不需要轉了
你直接計入了營業成本調整了
減免部分是營業外收入處理

純靜 追問

2019-10-21 17:24

計算增值稅時和之前銷有差額  這個差額是計入營業成本調整， 計算增值稅，如果是減免的是營業外收入處理是吧

陳詩晗老師 解答

2019-10-21 17:55

是的，就是這個意思