鄒老師你好,一般納稅人,進(jìn)項銷項的分錄要怎么做呀?就是進(jìn)項銷項一直有金額要怎么結(jié)轉(zhuǎn)呢?
?阿玲
于2019-10-21 11:09 發(fā)布 ??1410次瀏覽
- 送心意
鄒老師
職稱: 注冊稅務(wù)師+中級會計師
2019-10-21 11:11
你好
進(jìn)項,借;原材料等科目,應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額),貸;銀行存款等科目
銷項,借;應(yīng)收賬款 ,貸;主營業(yè)務(wù)收入 , 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項稅額)
月末結(jié)轉(zhuǎn),借;應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項稅額),貸;應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額),應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
借;應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅), 貸;應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
月初扣繳 借;應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 , 貸;銀行存款
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按下面這個圖去結(jié)轉(zhuǎn)就可以
2019-12-12 18:37:55

你好,如果這個是福利費(fèi)不允許抵扣的,借管理費(fèi)用,福利費(fèi)貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項轉(zhuǎn)出。
2021-12-30 15:14:47

借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項稅額 4601.77 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額 4400.43 應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 201.34 實(shí)際繳納時 借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 201.34 貸:銀行存款 201.34
2019-12-15 21:49:53

您好!你當(dāng)時收到發(fā)票的時候如何做的分錄。
2019-11-12 17:25:32

按下面這個結(jié)轉(zhuǎn)就可以
2019-05-26 11:59:46
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