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送心意

鄒老師

職稱注冊稅務(wù)師+中級會計師

2019-10-21 11:11

你好
進(jìn)項,借;原材料等科目,應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額),貸;銀行存款等科目
銷項,借;應(yīng)收賬款    ,貸;主營業(yè)務(wù)收入 ,  應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項稅額)
月末結(jié)轉(zhuǎn),借;應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項稅額),貸;應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額),應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
借;應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅),  貸;應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
月初扣繳  借;應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 , 貸;銀行存款

?阿玲 追問

2019-10-21 11:47

好的明白了老師
老師 支付稅控盤維修費(fèi)可以全額抵扣的分錄要怎么做?

鄒老師 解答

2019-10-21 11:52

你好
按實(shí)際支付或應(yīng)付的金額,借記“管理費(fèi)用”等科目,貸記“銀行存款”等科目。
按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額,借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(減免稅款)”科目,貸記“管理費(fèi)用”等科目。

?阿玲 追問

2019-10-21 14:45

老師你好,按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額,借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(減免稅款)”科目,貸記“管理費(fèi)用”
但銷項稅還是在賬上呀?

鄒老師 解答

2019-10-21 14:59

你好,銷項稅額與進(jìn)項稅額這樣結(jié)轉(zhuǎn)
借;應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷項稅額),貸;應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額),應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
借;應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅),貸;應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(減免稅款)
這樣做分錄之后,銷項稅額賬面就是0了啊

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相關(guān)問題討論
按下面這個圖去結(jié)轉(zhuǎn)就可以
2019-12-12 18:37:55
你好,如果這個是福利費(fèi)不允許抵扣的,借管理費(fèi)用,福利費(fèi)貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項轉(zhuǎn)出。
2021-12-30 15:14:47
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項稅額 4601.77 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額 4400.43 應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 201.34 實(shí)際繳納時 借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 201.34 貸:銀行存款 201.34
2019-12-15 21:49:53
您好!你當(dāng)時收到發(fā)票的時候如何做的分錄。
2019-11-12 17:25:32
按下面這個結(jié)轉(zhuǎn)就可以
2019-05-26 11:59:46
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