?阿玲 追問(wèn)

2019-10-21 11:47

好的明白了老師
老師 支付稅控盤維修費(fèi)可以全額抵扣的分錄要怎么做？

鄒老師 解答

2019-10-21 11:52

你好
按實(shí)際支付或應(yīng)付的金額，借記“管理費(fèi)用”等科目，貸記“銀行存款”等科目。
按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額，借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅款）”科目，貸記“管理費(fèi)用”等科目。

?阿玲 追問(wèn)

2019-10-21 14:45

老師你好，按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額，借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅款）”科目，貸記“管理費(fèi)用”
但銷項(xiàng)稅還是在賬上呀？

鄒老師 解答

2019-10-21 14:59

你好，銷項(xiàng)稅額與進(jìn)項(xiàng)稅額這樣結(jié)轉(zhuǎn)
借；應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額），貸；應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
借；應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），貸；應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅款）
這樣做分錄之后，銷項(xiàng)稅額賬面就是0了啊