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送心意

江老師

職稱高級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師

2019-10-20 21:19

一、租入的成本,就是主營(yíng)業(yè)務(wù)成本;
二、租出的收入,就是主營(yíng)業(yè)務(wù)收入,計(jì)算銷項(xiàng)稅額

????珍珍???? 追問

2019-10-20 21:28

租入的發(fā)票是一年的租金,我們未付

借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本(一個(gè)月)
      預(yù)付賬款(剩下十一個(gè)月)

貸:應(yīng)付賬款嗎?

江老師 解答

2019-10-20 21:32

一、付款時(shí)
借:應(yīng)付賬款
貸:銀行存款
二、取得發(fā)票
借:長(zhǎng)期待攤費(fèi)用——租賃費(fèi)
貸:應(yīng)付賬款
三、做成本時(shí)
借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸:長(zhǎng)期待攤費(fèi)用——租賃費(fèi)
四、做收入時(shí)
借:應(yīng)收賬款
貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)

????珍珍???? 追問

2019-10-20 21:33

謝謝

江老師 解答

2019-10-20 21:33

有不明白的問題再咨詢

????珍珍???? 追問

2019-10-20 21:43

不過收入確認(rèn)的是一個(gè)月的,成本也結(jié)轉(zhuǎn)一個(gè)月的,但銷項(xiàng)稅額是一年的,怎么辦?

????珍珍???? 追問

2019-10-20 21:47

租入,普通發(fā)票,一年3600元,未付


租出,專票,不含稅金額4088.5,稅額531.50,已收4620

江老師 解答

2019-10-20 21:47

那是這樣,如果 開了一年的銷售發(fā)票,直接同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)一年的成本,收入與成本配比原則處理。

江老師 解答

2019-10-20 21:48

這個(gè)不影響確認(rèn)收入的數(shù)據(jù),以及結(jié)轉(zhuǎn)成本的數(shù)據(jù)。

????珍珍???? 追問

2019-10-20 21:57

租入

借:長(zhǎng)期待攤費(fèi)用   3300
       主營(yíng)業(yè)務(wù)成本   300

貸:應(yīng)付賬款3600


租出
借:預(yù)收賬款  4620

貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本4088.5
      應(yīng)交稅費(fèi)(銷)銷售531.5

對(duì)嗎?

????珍珍???? 追問

2019-10-20 22:05

老師幫我看看這三張憑證,這樣才對(duì)是嗎?

江老師 解答

2019-10-20 22:17

已經(jīng)看了,這個(gè)分錄處理是正確的。

上傳圖片 ?
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一、租入的成本,就是主營(yíng)業(yè)務(wù)成本; 二、租出的收入,就是主營(yíng)業(yè)務(wù)收入,計(jì)算銷項(xiàng)稅額
2019-10-20 21:19:50
你好 是發(fā)票丟失了嗎
2021-04-29 12:41:11
不用,有發(fā)票就可以了哦
2020-05-08 11:02:27
您好,不需要,合同保存好,需要查賬的時(shí)候,可以再翻閱合同
2019-10-24 08:52:14
你好,需要計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入的
2019-06-14 10:09:55
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