????珍珍???? 追問

2019-10-20 21:28

租入的發票是一年的租金，我們未付

借：主營業務成本（一個月）
      預付賬款（剩下十一個月）

貸：應付賬款嗎？

江老師 解答

2019-10-20 21:32

一、付款時
借：應付賬款
貸：銀行存款
二、取得發票
借：長期待攤費用——租賃費
貸：應付賬款
三、做成本時
借：主營業務成本
貸：長期待攤費用——租賃費
四、做收入時
借：應收賬款
貸：主營業務成本
貸：應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）

????珍珍???? 追問

2019-10-20 21:33

謝謝

江老師 解答

2019-10-20 21:33

有不明白的問題再咨詢

????珍珍???? 追問

2019-10-20 21:43

不過收入確認的是一個月的，成本也結轉一個月的，但銷項稅額是一年的，怎么辦？

????珍珍???? 追問

2019-10-20 21:47

租入，普通發票，一年3600元，未付


租出，專票，不含稅金額4088.5，稅額531.50，已收4620

江老師 解答

2019-10-20 21:47

那是這樣，如果 開了一年的銷售發票，直接同時結轉一年的成本，收入與成本配比原則處理。

江老師 解答

2019-10-20 21:48

這個不影響確認收入的數據，以及結轉成本的數據。

????珍珍???? 追問

2019-10-20 21:57

租入

借：長期待攤費用   3300
       主營業務成本   300

貸：應付賬款3600


租出
借：預收賬款  4620

貸：主營業務成本4088.5
      應交稅費（銷）銷售531.5

對嗎？

????珍珍???? 追問

2019-10-20 22:05

老師幫我看看這三張憑證，這樣才對是嗎？

江老師 解答

2019-10-20 22:17

已經看了，這個分錄處理是正確的。