Bonnie 追問

2016-03-19 20:44

2014年匯算清繳，補扣的所得稅，做到2015年5月份的賬目中， 借：所得稅費用300貸：應交稅費-應交所得稅300， 借：應交稅費-應交所得稅300 貸：銀行存款300 已結界轉到本年利潤中，是用借：本年利潤300，貸：所得稅費用300， 請問2016年只改這兩步分錄 借；以前年度損益調整300 貸；所得稅費用 300 借；利潤分配-未分配利潤300 貸以前年度損益調整300

Bonnie 追問

2016-03-19 20:54

生物醫藥制造業屬于專用設備制造業，稅收采取加速折舊，會計上部分采取加速折舊，會計上部分未采取加速折舊，會計折舊年限6年，2014年12月購入當月使用，360萬，，稅法10年不考慮殘值， 
2015年3月又購入1件生產工具180萬元，當月使用，會計折舊折限5年（稅法折舊年限5年），企業所得稅分季預繳。 
請問這張表是正確的嗎

Bonnie 追問

2016-03-19 20:55

生物醫藥制造業屬于專用設備制造業，稅收采取加速折舊，會計上部分采取加速折舊，會計上部分未采取加速折舊，會計折舊年限6年，2014年12月購入當月使用，360萬，，稅法10年不考慮殘值， 
2015年3月又購入1件生產工具180萬元，當月使用，會計折舊折限5年（稅法折舊年限5年），企業所得稅分季預繳。 
請問這張表是正確？：

鄒老師 解答

2016-03-19 20:29

一般計入管理費用-勞動保護費，不需要調整

鄒老師 解答

2016-03-19 20:36

你可以計入其他

鄒老師 解答

2016-03-19 20:49

2016年第一筆是這樣改   借；以前年度損益調整    貸；以前年度損益調整-所得稅費用