李婧 追問

2016-03-19 22:31

收到這些款時之前的財務是把這部分收入掛在其他應收款里的貸方，同時還會把賣車的款項從借方支付給廠家，支付的這些錢應該放在哪個科目里呢？現在聽匯算清繳課了，才知道這是收入，需要調整交企業所得稅的，得交好多啊，怎么辦啊老師，這個傭金收入沒有對應的成本呀

李婧 追問

2016-03-20 13:54

謝謝老師。這家單位的其他應收款科目是這樣子的:借方是賣車收回來的錢打到廠家去，貸方是廠家返回來的傭金。現在知道，貸方的傭金是收入。那借方的這些錢是什么呢？還得麻煩老師了。

李婧 追問

2016-03-20 15:04

借方的錢在賣車時已經作為成本入賬了。

鄒老師 解答

2016-03-19 20:26

是收入 
你可以去地稅代開傭金發票 
借；銀行存款    貸；其他業務收入

鄒老師 解答

2016-03-20 12:46

是的，5%的營業稅 
支付的錢計入賣車的成本 
借；庫存商品    貸；銀行存款 
借；主營業務成本    貸；庫存商品

鄒老師 解答

2016-03-20 15:25

你所指的借方的錢是什么意思？ 
無非就是購進計入存貨。銷售了結轉對應的購入的成本 
傭金收入確認為其他業務收入   借；銀行存款   貸；其他業務收入