卓瑪 追問

2019-10-20 09:37

老師，我們是一般納稅人，平時正常做賬，可是完工進度表和產值單只有季末做一次季度總結可以嗎

江老師 解答

2019-10-20 09:40

那你可以按朋預估收入入賬，最后季末按工作進度減掉前兩個月的預估收入，做第3個月的收入的數據

卓瑪 追問

2019-10-20 09:42

老師必須月末預估嗎

卓瑪 追問

2019-10-20 09:44

以前我們都沒有預估，想從現在開始，因為沒有人給這個表

江老師 解答

2019-10-20 09:46

這個需要按月做收入，不然，等于季末時，沒有那么多的進項稅，最后老板會生氣的，交稅交這么多，
你可以每月交一點，最后再交。這樣看著稅是一樣多，老板的感覺也不同，這會計人靈活

卓瑪 追問

2019-10-20 09:54

老師，我們實際情況是開發公司也是我們的，所以我們是很久也不開票，我們弄完工進度表是為了交所得稅，等開票和得明年了，我們現在積攢了很多工程施工，待認證進項發票也很多，等開票了在抵扣

卓瑪 追問

2019-10-20 09:57

老師，我想季末了做完工進度分錄借  主營業務成本  工程施工-合同毛利   貸主營業務收入

卓瑪 追問

2019-10-20 09:58

業主產值單   借應收賬款   貸  工程結算  應交稅費  -待轉銷項稅額

卓瑪 追問

2019-10-20 09:59

以后開票了從待轉銷轉入銷項

卓瑪 追問

2019-10-20 10:01

老師，我們完工進度表不是為了交所得稅嗎，

卓瑪 追問

2019-10-20 10:10

老師，我的意思是反正所得稅季報，季報做一個完工進度表，交所得稅 以后開工程款，在從我的帶認證里認證了抵扣，按照稅負就可以了，可以嗎老師

江老師 解答

2019-10-20 10:12

完工進度需要交增值稅，交企業所得稅
就是需要按完工進度確認收入，正常計算銷項稅的。而不是待轉銷的銷項稅，而是實實在在的銷項稅額。你是青海藏族人?

卓瑪 追問

2019-10-20 10:14

不是，我問的老師不和我這樣說的

卓瑪 追問

2019-10-20 10:14

暈了

卓瑪 追問

2019-10-20 10:14

老師，你有分錄嗎

江老師 解答

2019-10-20 10:31

一、歸集工程施工成本
借：工程施工——合同成本
貸：原材料（或應付職工薪酬等）
二、按完工進度法和客戶進行工程價款的結算
借：應收賬款
貸：工程結算
貸：應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）
三、期末，按完工進度確認合同的收入與費用
借：主營業務成本
貸：工程施工——合同毛利（差額）
貸：主營業務收入
四、工程項目完工后，將工程結算與工程施工科目結平
借：工程結算
貸：工程施工——合同成本
貸：工程施工——合同毛利

卓瑪 追問

2019-10-20 10:34

老師，我還有個問題，我們不經常開票，或許半年才開票，開票了怎么做

江老師 解答

2019-10-20 10:38

開票了沖銷前期的收入，沖銷成本，再按發票做收入，結轉對應的成本處理。企業不會多交稅