印花稅屬于稅金與附加嗎？印花稅怎么做分錄？還有外地預(yù)繳的所得稅季報怎么報？

莊老師

職稱：高級會計師,中級會計師,審計師

2019-10-20 08:32

你好，是的，印花稅屬于稅金與附加，計提時，借稅金及附加，貸應(yīng)交稅費－－應(yīng)交印花稅，

莊老師解答

2019-10-20 08:32

以建安行業(yè)為例：營改增后建安行業(yè)的異地預(yù)交的所得稅帳務(wù)處理：

借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交所得稅(預(yù)繳所得稅);貸：銀行存款。

通過填寫附表四第3行反映其銷售建筑服務(wù)預(yù)征繳納稅款抵減應(yīng)納增值稅稅額的情況。對應(yīng)主表第二十八欄可以從本期增值稅應(yīng)納稅額中抵減的已繳納的稅款，按當(dāng)期實際可抵減數(shù)填入本欄，不足抵減部分結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減。

美麗人生追問

2019-10-20 08:56

印花稅不是不用計提嗎

莊老師解答

2019-10-20 14:08

你好，可以計提，也可以直接計入稅金及附加

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