maize老師 解答

2019-10-19 09:25

利潤表的凈利潤累計數=資產負債表未分配利潤的期末數-年初數

燕子 追問

2019-10-19 09:54

老師我搞不懂印花稅怎么交呢？申報表中印花稅不是根據不含稅收入來交嗎

maize老師 解答

2019-10-19 09:56

實務中是根據發票上面不含稅銷售額去繳納

燕子 追問

2019-10-19 09:58

小規模和一般納稅人都是嗎？為啥我看見我們會計申報的一般納稅人印花稅不是按照發票上面不含稅的來算的呀？還有其他情況嗎

maize老師 解答

2019-10-19 09:59

我看別的老師那邊也是這樣，我這邊也是這樣，規定是按合同，但是稅局檢查一般也就看發票，

燕子 追問

2019-10-19 11:53

老師稅務機關代開的專票是在開的時候是不是附加稅就已經交了所以在申報的時候是不是代開的就不用交附加稅了

maize老師 解答

2019-10-19 11:55

是的，這個申報的時候一般顯示預繳欄次

燕子 追問

2019-10-19 11:56

那如果有代開的和免稅的是不是附加稅申報的時候也是0嗎？

maize老師 解答

2019-10-19 12:03

這個需要看你稅局那邊格式，原則是按代開應納稅額這個去算，

燕子 追問

2019-10-19 12:53

意思是按代開交的增值稅去填附加稅申報表嗎

maize老師 解答

2019-10-19 13:36

是的，這個代開專票交附加稅話，這個會顯示預繳欄次

燕子 追問

2019-10-19 14:13

老師你說的在預繳欄次顯示說的是主表吧，我的意思是附表附加稅申報的時候計稅依據是以專票的增值稅為依據還是0

maize老師 解答

2019-10-19 14:15

不是附加稅申報表后面倒數第2列那個是顯示你代開之前交的稅