國(guó)際貨運(yùn)代理免增值稅的小規(guī)模公司要怎么申報(bào)增值稅和企稅呢,分錄要怎么做呢
靈巧的發(fā)箍
于2019-10-18 23:19 發(fā)布 ??3340次瀏覽
- 送心意
王雁鳴老師
職稱: 中級(jí)會(huì)計(jì)師
2019-10-19 00:28
您好,國(guó)際貨運(yùn)代理免增值稅的小規(guī)模公司,申報(bào)增值稅按開票金額/(1+3%)來(lái)申報(bào)收入,按開票金額*3%/(1+3%)來(lái)申報(bào)免的增值稅。企稅按開票金額來(lái)申報(bào)收入。開具發(fā)票后分錄,借:現(xiàn)金或者銀行存款等科目,貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入。
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確認(rèn)收入時(shí),借:應(yīng)收賬款 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)–增值稅
2019-04-01 22:26:01

同學(xué)你好
免稅了沒(méi)法結(jié)轉(zhuǎn)了
2022-09-07 13:10:55

首先,你需要明確的是,增值稅免征并不意味著沒(méi)有稅務(wù)負(fù)擔(dān),而是稅務(wù)部門不再對(duì)你的銷售額進(jìn)行增值稅的征收。在會(huì)計(jì)分錄上,你應(yīng)該這樣做:借記“應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅”,貸記“主營(yíng)業(yè)務(wù)收入”或者“其他業(yè)務(wù)收入”,這樣可以體現(xiàn)出你的銷售收入已經(jīng)包含了增值稅的部分。
2023-07-24 11:35:53

開的1%6需要的
結(jié)轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入
2022-01-18 13:39:09

你好,
銷售額填 在對(duì)應(yīng)的適用稅率銷售額欄。按3%-1%=2%比例計(jì)稅的免稅額填在當(dāng)期減免的增值稅欄。
如果季銷售額不超30萬(wàn)的,將不含稅銷售額填在免稅銷售額欄。
2021-07-06 21:00:17
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