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2019-10-18 16:27

老師，是不經過生產環節的影視公司。 摘要   購進材料    借：原材料      應交稅費     貸：銀行存款   這樣對不？

鄒老師 解答

2019-10-18 16:29

你好，是的，是這樣做分錄

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2019-10-18 16:34

老師，請問后面怎么做呀？

鄒老師 解答

2019-10-18 16:34

你好，這個材料購進是用于哪方面？

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2019-10-18 17:07

是塑料制品，制作廣告牌

鄒老師 解答

2019-10-18 17:11

你好，這個廣告牌是拍電視或電影需要 用到的？

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2019-10-18 17:11

是的

鄒老師 解答

2019-10-18 17:12

你好，借；主營業務成本，貸；原材料

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2019-10-18 17:15

結轉是   借：本年利潤   貸：主營業務成本對嗎？

鄒老師 解答

2019-10-18 17:15

你好，是的，是這樣結轉的

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2019-10-18 17:25

老師，請問那稅怎么辦？借：原材料 應交稅費 貸：銀行存款   這個應交稅費最后要怎么處理？

鄒老師 解答

2019-10-18 17:28

你好，需要結轉到轉出未交增值稅
借；應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅），貸；應交稅費——應交增值稅（進項稅額）

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2019-10-18 17:39

小規模也要轉出嗎？

鄒老師 解答

2019-10-18 17:40

你好，如果是小規模，那之前購進就不需要價稅分離（因為小規模購進進項是不可以抵扣的）
購進這樣做分錄就是了，借：原材料，貸：銀行存款