學堂用戶_ph188061 追問

2019-10-18 14:54

比如我第三季度 40萬收入，成本50萬，虧了10萬，那我企業所得稅怎么算呢？公司是7月開張的

鄒老師 解答

2019-10-18 14:54

你好，這種情況就不需要繳納企業所得稅啊

學堂用戶_ph188061 追問

2019-10-18 15:56

虧損都是不交企業所得稅的事嗎？那假如我上個季度賺了15萬，本季度虧了10萬，需要交嗎

鄒老師 解答

2019-10-18 16:02

你好，虧損不需要繳納企業所得稅
我上個季度賺了15萬，本季度虧了10萬:上個季度需要繳納企業所得稅，本季度不需要繳納

學堂用戶_ph188061 追問

2019-10-18 16:04

哦哦是按季度這樣分開算是吧，那請問我賺了15萬，深圳這邊的，企業所得稅怎么算呢

鄒老師 解答

2019-10-18 16:09

你好，季度所得稅應納稅額=利潤總額本年累計*適用稅率—以前季度預繳稅額
如果符合企業所得稅的小型微利企業，這個季度企業所得稅=15萬*5%

學堂用戶_ph188061 追問

2019-10-18 16:11

以前年度預繳稅額是什么呢

鄒老師 解答

2019-10-18 16:11

你好，比如你現在申報第三季度所得稅，以前季度預繳稅額就是第一季度，第二季度已經繳納的所得稅合計金額

學堂用戶_ph188061 追問

2019-10-18 16:12

好的，謝謝

鄒老師 解答

2019-10-18 16:13

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝