老師，你好，總公司撥款給分公司發放工資及扣社保等一些費用，分公司收到總公司的款以后都不還款給總公司，內賬分錄應該怎么做

立紅老師

職稱：中級會計師,稅務師

2019-10-18 14:08

你好，分公司計提工資時，借：管理費用等貸：應付職工薪酬——工資等；收到撥款時,借：銀行存款貸：管理費用等支付工資時，借：應付職工薪酬——工資等貸：銀行存款或庫存現金。相當于是總公司負擔了你們的工資費用。

珍追問

2019-10-18 14:20

老師，還有一個情況是，有時要提前撥款給分公司備用，這怎么做分錄呢

立紅老師解答

2019-10-18 14:21

你好，借：銀行存款貸：其他應付款——備用金

珍追問

2019-10-18 14:23

分公司不歸還的，也掛其它應付款嗎？

立紅老師解答

2019-10-18 14:35

你好，如果不掛其他應付款，那只能做營業外收入，相當于公司白給你們的。

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