稅控盤維護(hù)費(fèi)上個(gè)月已經(jīng)做賬了，但是忘記填寫增值稅抵減，現(xiàn)在要怎么處理

江老師

職稱：高級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師

2019-10-18 11:28

上月抵減了增值稅嗎，如果是抵扣當(dāng)月才做賬務(wù)處理
借：管理費(fèi)用——辦公費(fèi) 負(fù)數(shù)
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅費(fèi)）正數(shù)

E009 追問

2019-10-18 11:29

沒有抵減，就是銀行存款扣了維護(hù)費(fèi)280。

E009 追問

2019-10-18 11:33

我上個(gè)月做了繳費(fèi)那筆帳，但是申報(bào)增值稅的時(shí)候不是有一個(gè)增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表的嗎，我上個(gè)月沒增加

江老師解答

2019-10-18 11:36

那就是你可以這個(gè)月申報(bào)時(shí)處理，這個(gè)月新增后，再抵的進(jìn)項(xiàng)稅處理。
做抵扣的分錄

E009 追問

2019-10-18 11:39

就可以直接在這個(gè)月增加不用把上個(gè)月的更正是吧？

江老師解答

2019-10-18 11:39

這個(gè)不用更正上月的申報(bào)，直接在本月新增處理。

可以留抵的

2017-12-28 13:54:39

對(duì)的按減免之后的計(jì)提

2020-07-11 23:02:23

如果計(jì)算當(dāng)月需要交納增值稅的情況下（即，銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)的情況），是要結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）貸：應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額大于銷項(xiàng)稅額，月末形成留抵稅額的情況，是不需要做結(jié)轉(zhuǎn)增值稅分錄的。購買稅控盤和稅控盤的維護(hù)費(fèi)可以全額抵減增值稅。

2018-12-26 14:31:13

你好，小規(guī)模納稅人 1）首次購入金稅盤時(shí)，借：管理費(fèi)用（價(jià)稅合計(jì)額）貸：銀行存款/庫存現(xiàn)金/應(yīng)付賬款 2）全額抵減增值稅應(yīng)納稅額時(shí)，借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(減免稅額）貸：營業(yè)外收入

2017-01-06 14:45:26

會(huì)計(jì)分錄：借：增值稅稅控盤維護(hù)費(fèi)XX 貸：應(yīng)付賬款XX 拓展知識(shí)：增值稅稅控盤維護(hù)費(fèi)是指企業(yè)根據(jù)營業(yè)執(zhí)照以及稅務(wù)機(jī)關(guān)指定的稅控盤而支付的費(fèi)用，是企業(yè)繳納稅款的必要費(fèi)用，支付此費(fèi)用可以有效地縮短稅收申報(bào)周期，縮短稅務(wù)審計(jì)周期，節(jié)省企業(yè)的財(cái)務(wù)成本。增值稅稅控盤維護(hù)費(fèi)的計(jì)量單位是貨幣單位，它的記賬方式是以賬戶借貸方式記賬。在繳納稅控盤維護(hù)費(fèi)時(shí)，企業(yè)應(yīng)當(dāng)付款并在賬上記錄，同時(shí)應(yīng)當(dāng)把繳費(fèi)憑據(jù)上傳至稅務(wù)機(jī)關(guān)，以便申報(bào)稅款時(shí)可以享受優(yōu)惠政策。

2023-02-20 22:16:29

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