漂亮的飛機 追問

2019-10-18 10:42

我們是簡易計稅5個點的稅率

漂亮的飛機 追問

2019-10-18 10:42

這種情況應該怎么做？說收入也不是收入呀

樸老師 解答

2019-10-18 10:55

你這個應該是差額征稅才可以的

漂亮的飛機 追問

2019-10-18 10:57

那應該怎么做分錄呢？

樸老師 解答

2019-10-18 11:08

A公司代B公司發工資，A和B之間首先建立了往來賬關系。
A公司做分錄：借：其它應收款--B公司 
貸：銀行存款 
B公司做分錄：先計提工資：
借：管理費用-工資 
營業費用-工資 
貸：應付職工薪酬--工資 
B公司請A公司代發工資時B公司做分錄：
借：應付職工薪酬-工資 
貸：其它應付款--A公司 
貸： 應付職工薪酬--社保 
貸： 應付職工薪酬--公積金
貸： 應繳稅費-應繳個人所得稅 
其后B公司打給A公司
A公司做會計分錄：
借：銀行存款 
貸：其它應收款--B公司 
B公司做分錄：
借：其它應付款--A公司 
貸：銀行存款