春之晨意 追問

2019-10-18 10:03

請問科目怎么寫？

鄒老師 解答

2019-10-18 10:08

你好
借；應交稅費-應交增值稅（銷項稅額），應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅），貸；應交稅費-應交增值稅（進項稅額）

春之晨意 追問

2019-10-18 10:25

明細科目里進項稅額轉出有貸方余額也需要一起結轉平嗎

鄒老師 解答

2019-10-18 10:28

你好，進項稅額轉出是需要結轉到未交增值稅才是的
借：應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉出）， 貸；應交稅費-未交增值稅

春之晨意 追問

2019-10-18 10:30

那這樣未交增值稅不是一直有余額了嗎

春之晨意 追問

2019-10-18 10:31

進項稅額轉出不是和銷項稅額余額一樣一起轉到轉出未交增值稅嗎

鄒老師 解答

2019-10-18 10:33

你好，繳納了就沒余額的
借；應交稅費-未交增值稅 ， 貸；銀行存款
進項稅額轉出是需要單獨結轉繳納稅款的

春之晨意 追問

2019-10-18 10:37

不是從留抵里面沖減嗎，申報時申報表是沖減留抵進項稅的，不需要繳納，這樣分錄怎么處理呢？

鄒老師 解答

2019-10-18 10:38

你好，如果是從留抵里面沖減就這樣做分錄
借；應交稅費-未交增值稅 ，貸；應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）