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送心意

李老師.

職稱注冊會計師,中級會計師,初級會計師

2019-10-18 08:18

免抵稅額只是一種解釋說明,出現它的原因是出口商品對應的進項稅在商品出口前已經抵減了內銷商品的銷項稅。

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相關問題討論
對的
2017-12-15 13:40:29
對的
2017-12-15 13:40:19
年度增值稅稅負率={[年度銷項稅額合計+免抵退貨物銷售額*應稅貨物適用稅率-(年度進項稅額合計-年度進項稅額轉出合計+年初留抵稅額-年末留抵稅額)]/[年度應稅貨物或勞務銷售額+免抵退貨物銷售額]}*100%。算每月的就是月度的數據
2019-09-30 14:08:03
您的問題老師解答(計算)中,請耐心等待
2020-02-25 17:41:04
結轉銷項稅額、進項稅額 結轉進項時 借:應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅 貸:應交稅費——應交增值稅——進項稅額 結轉銷項時 借:應交稅費——應交增值稅——銷項稅額 貸:應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅 結轉進項稅轉出時 借:應交稅費——應交增值稅——進項稅額轉出 貸:應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅 1) 如果轉出未交增值稅科目余額在借方,代表留抵,不用再做賬; 2) 如果轉出未交增值稅科目余額在貸方,代表應該繳納的,應先做如下結轉分錄: 借:應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅 貸:應交稅費——未交增值稅 繳納時 借: 應交稅費——未交增值稅 貸:銀行存款
2019-01-23 09:37:56
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