門前的小橋流水 追問

2019-10-17 19:05

1是需要先
借，應交稅費—應交增值稅—轉出未交增值稅  400
貸，應交稅費—加計抵減400

借，應交稅費—未交增值稅400
貸，應交稅費—應交增值稅—轉出未交增值稅  400


2還是直接做：
借，應交稅費—未交增值稅400
貸，應交稅費—加計抵減400

需不需要過渡一下轉出未交增值稅這個科目？？

陳詩晗老師 解答

2019-10-17 19:09

直接按后面的處理就可以了。

門前的小橋流水 追問

2019-10-17 19:11

老師，資產負債表里的其他綜合收益里體現的數據就是加計抵減里的其他收益嗎？

陳詩晗老師 解答

2019-10-17 19:15

不是的，其他收益是損益類科目，最后 結轉本年利潤，在未分配利潤體現。