悅語馨甜 追問

2019-10-17 17:30

老師，延遲累計申報最遲什么時候？是4月申報期嗎？

小妍老師 解答

2019-10-17 17:31

嗯嗯，最遲次年4月末。

悅語馨甜 追問

2019-10-17 17:38

老師，是不是每個月申報期先在出口退稅軟件申報，審核通過后，應退部分掛其他應收款，未退部分進項稅轉出？然后進行電子稅務局增值稅申報，把進項稅轉出金額填到進項稅明細表？

小妍老師 解答

2019-10-18 08:40

您好！先申報增值稅，然后再申報出口退稅。征稅率和退稅率之差做當期進項稅轉出，填在增值稅進項稅明細表，應退稅額賬上記在其他應收款-出口退稅。

悅語馨甜 追問

2019-10-18 09:29

先申報增值稅，那要是不能退稅，進項稅額不白轉出了嗎？

小妍老師 解答

2019-10-18 09:30

您好！一般情況下，如果業務符合出口退稅政策的，是能夠退稅的。