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送心意

彩麗老師

職稱初級會計師,中級會計師,審計師

2019-10-17 15:10

你好,小規模納稅人月末不用結轉增值稅

逢考必過HH 追問

2019-10-17 15:10

季度末要不要轉出未交增值稅

彩麗老師 解答

2019-10-17 15:12

小規模納稅人月末、季末都不用結轉增值稅,意思就是都不用做增值稅的結轉分錄,小規模不用設置增值稅的三級明細科目

逢考必過HH 追問

2019-10-17 15:19

那季度末要計提城建稅和附加稅嗎

逢考必過HH 追問

2019-10-17 15:22

小規模的 應交稅費-應交增值稅-銷項稅  不是這樣設置會計科目嗎,這樣算是三級明細科目了嗎

彩麗老師 解答

2019-10-17 15:22

季末要交附加稅的情況下再計提,不交就不用計提

逢考必過HH 追問

2019-10-17 15:27

上個季度的附加稅是這個月交的,所以季度末應該要計提附加稅吧

彩麗老師 解答

2019-10-17 15:33

對的,季度末 要計提附加稅

逢考必過HH 追問

2019-10-17 15:40

小規模的 應交稅費-應交增值稅-銷項稅  不是這樣設置會計科目嗎,這樣算是三級明細科目了嗎?

彩麗老師 解答

2019-10-17 15:42

是三級明細科目了
只設置 :應交稅費-增值稅   就可以了

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相關問題討論
你好,小規模納稅人 增值稅科目不像一般納稅人,可以只用 應交稅費——應交增值稅 這個科目 來核算
2019-10-17 15:13:46
可以的了。。。。。。。。。。。
2018-07-06 13:43:28
你這個是按季度申報,那就季度轉出
2019-10-09 17:41:55
你好,不需要 借;應收賬款 等科目 貸;主營業務收入 應交稅費-應交增值稅 借;應交稅費-應交增值稅 貸;營業外收入 (減免) 銀行存款(次月繳納)
2019-01-12 17:17:14
你好,小規模納稅人季末超30萬要申報增值稅,增值稅分錄是 借;應收賬款 等科目 , 貸;主營業務收入 ,應交稅費-應交增值稅 借;應交稅費-應交增值稅 , 貸;營業外收入——增值稅減免 增值稅免征了,附加稅就不需要計提的
2020-04-20 11:33:22
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