奇葩小妞???????????? 追問

2019-10-17 14:44

不是收到預(yù)收租賃費(fèi)，當(dāng)天就有納稅義務(wù)了嗎

bamboo老師 解答

2019-10-17 14:47

對(duì)的 實(shí)在抱歉 想叉了 是預(yù)收款項(xiàng)的當(dāng)天  對(duì)不起
納稅人提供租賃服務(wù)采取預(yù)收款方式的，其納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間為收到預(yù)收款的當(dāng)天。

奇葩小妞???????????? 追問

2019-10-17 14:48

那我的分錄是對(duì)的咯？

奇葩小妞???????????? 追問

2019-10-17 14:48

到9月才確認(rèn)收入？

bamboo老師 解答

2019-10-17 14:49

是的 您的分錄正確的 是我腦袋沒轉(zhuǎn)彎蒙圈了
到9月份租賃期開始確認(rèn)收入

奇葩小妞???????????? 追問

2019-10-17 14:50

老師，還有個(gè)問題，小規(guī)模納稅人季度銷售額不超過30萬免征增值稅，預(yù)收的租賃費(fèi)全額，還是一個(gè)月屬于銷售額

bamboo老師 解答

2019-10-17 14:53

如果是按季度申報(bào)  是租金平攤到季度的銷售額