瑩 追問

2019-10-16 22:35

這個月認(rèn)證了一張固定資產(chǎn)發(fā)票，進(jìn)項有的多，怎么做分錄？

鄒老師 解答

2019-10-17 08:10

你好
借；固定資產(chǎn)，應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額），貸；銀行存款等科目
借；應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額），應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），貸；應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）

瑩 追問

2019-10-17 11:53

第一比是先根據(jù)發(fā)票做

瑩 追問

2019-10-17 11:54

借；應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額），應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），貸；應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅   
第二筆我就不懂了

鄒老師 解答

2019-10-17 11:54

你好，是的
第一筆是做購進(jìn)固定資產(chǎn)分錄
第二筆是做結(jié)轉(zhuǎn)增值稅分錄

瑩 追問

2019-10-17 12:10

第二筆還是不明白，我的進(jìn)項稅額是2564.36銷項稅額是1903.8元，

鄒老師 解答

2019-10-17 12:45

你好，借；應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額）1903.8，應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）（差額），貸；應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅 額）是2564.36
應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）期末借方余額表示有留抵稅額的意思