今年計提上年度匯算清繳分錄怎么做

maize老師

職稱：初級會計師,中級會計師

2019-10-16 18:57

你這個用啥準則，計提稅款時借：以前年度損益調整貸：應交稅費－應交企業所得稅
同時調整未分配利潤
  借：利潤分配－未分配利潤
  貸：以前年度損益調整。
  補交稅款時
  借：應交稅費－應交企業所得稅
貸：銀行存款
小準則：借：所得稅費用貸：應交稅費－應交企業所得稅
補交稅款時
  借：應交稅費－應交企業所得稅
貸：銀行存款

2YF。追問

2019-10-16 19:07

是要怎么區分用哪一種呢
一般納稅人

maize老師解答

2019-10-16 19:09

你看你賬上有沒有以前年度損益調整吧，

2YF。追問

2019-10-16 19:10

有的

2YF。追問

2019-10-16 19:10

但是我是按照后面的分錄做的

maize老師解答

2019-10-16 19:11

..........按上面做，計提稅款時借：以前年度損益調整貸：應交稅費－應交企業所得稅
同時調整未分配利潤
  借：利潤分配－未分配利潤
  貸：以前年度損益調整。
  補交稅款時
  借：應交稅費－應交企業所得稅
貸：銀行存款

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