陽光 追問

2019-10-16 19:37

那要是攤銷完了，還怎么做分錄？

maize老師 解答

2019-10-16 19:41

不做分錄，沒有處置不做

陽光 追問

2019-10-16 19:44

如果處置呢？怎么做分錄？

maize老師 解答

2019-10-16 20:48

借：銀行存款

累計攤銷



貸：無形資產

應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）

貸方：營業外收入—非流動資產處置利得

借方：營業外支出—非流動資產處置損失

陽光 追問

2019-10-17 09:56

你這個我還是不太理解，可以再詳細些介紹說明嗎？

陽光 追問

2019-10-17 10:00

你可以分開寫，然后詳細介紹下嗎？我理解

maize老師 解答

2019-10-17 10:06

就賣的時候就做借銀行  累計攤銷（之前做貸方全部結轉到借方） 貸無形資產 銷項稅額， 看最后這個差額， 不平用營業外支出或者是營業外收入填平

陽光 追問

2019-10-17 10:19

營業外支出或者營業外收入放在貸方嗎？

陽光 追問

2019-10-17 10:20

不好理解，伱分錄可以分開寫嗎？

maize老師 解答

2019-10-17 10:25

借銀行 累計攤銷（之前做貸方全部結轉到借方）營業外支出 貸無形資產 銷項稅額        或者是借銀行 累計攤銷（之前做貸方全部結轉到借方） 貸無形資產 銷項稅額 營業外收入

陽光 追問

2019-10-17 10:40

借無形資產 貸銀行，這個第一步應該有進項稅額嗎？

maize老師 解答

2019-10-17 10:42

你取得是專票才有進項稅額

陽光 追問

2019-10-17 10:44

借銀行 累計攤銷（之前做貸方全部結轉到借方）營業外支出 貸無形資產 銷項稅額 ——老師，您這個是營業外支出，為什么還有銷項稅額，不理解？不應該有銷項稅額吧？

maize老師 解答

2019-10-17 10:46

你出售就有銷項稅額，和你銷售商品是一樣道理

陽光 追問

2019-10-17 10:48

出售借方是營業外支出啊，是虧錢呵，怎么會有銷項稅額？

陽光 追問

2019-10-17 10:50

營業外收入可以理解有銷項稅額，營業外支出怎么會有銷項稅額？

maize老師 解答

2019-10-17 10:50

和你固定資產銷售是一樣的啊，你銷售出去開發票，不管現在是賣100還是1萬都有銷項稅額啊，

陽光 追問

2019-10-17 10:53

但是是虧錢啊？

陽光 追問

2019-10-17 10:53

虧錢不交稅吧？

maize老師 解答

2019-10-17 10:59

需要交，增值稅不看虧損

陽光 追問

2019-10-17 11:02

好的，只有企業所得稅虧了就不交是嗎？

maize老師 解答

2019-10-17 11:04

是的，你這個營業外支出可以稅前扣除