老師，請問下廠房改造維修款（改造水池、樁基皮碎、切割場地平整等）這些不開發(fā)票，直接支付的款，寫分錄的話不開發(fā)票所得稅前不能扣除，直接費用化。寫分錄的話是借：管理費用貸：銀行存款年末納稅調(diào)增，這個軟件里面的，管理費用中有設(shè)長期待攤費用，可以選擇這個，先歸集到長期待攤費用，然后每期分攤。那老師施工費16萬，沒有發(fā)票，要怎么處理好呢？

陳詩晗老師

職稱：注冊會計師,高級會計師

2019-10-16 18:07

首先，你沒有發(fā)票，你就缺乏入賬依據(jù)
你支付的款項可以考慮計入預(yù)付賬款處理

學(xué)徒追問

2019-10-16 18:09

這個施工費是這樣的，就是我看了其他的后期還是有一點說，如果這一塊兒算到待攤費用的話，有沒有發(fā)票之類的，以后還要說，還要每個月還要再查一下，然后我想是直接進入費用之類。直接給他回話

陳詩晗老師解答

2019-10-16 18:24

什么意思
你這個有發(fā)票就可以計入待攤，然后分攤處理
你沒有發(fā)票就不可以

學(xué)徒追問

2019-10-16 18:32

那怎么做呢？老師

陳詩晗老師解答

2019-10-16 20:58

你現(xiàn)在是計入預(yù)付賬款處理。

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精選問題

你好老師，外貿(mào)企業(yè)，一張報關(guān)單列明了四種商品，但是問

發(fā)票開具內(nèi)容在發(fā)票的“銷售貨物或應(yīng)稅勞務(wù)”欄填寫三種可退稅商品的信息，金額填報關(guān)單上這三種商品的金額合計，按出口當月第一個工作日的中間匯率折算成人民幣，單價由系統(tǒng)倒算。備注欄填寫備注欄填寫合同號、貿(mào)易方式、結(jié)算方式、外幣金額、匯率等信息。若為CIF價成交，還需注明FOB價，此處的FOB價填寫三種可退稅商品對應(yīng)的FOB價合計，不是報關(guān)單總額。答
老師請問一下如果是暫估的成本費用，匯算清繳時沒問

納稅調(diào)整明細表扣除項目30欄填寫賬載金額，工資是在職工薪酬明細表第一行稅收金額實際金額減去調(diào)增的數(shù)據(jù)。納稅調(diào)整明細表扣除項目30欄填寫賬載金額。答
老師，匯算清交中的期間費用明細表的職工薪酬和問

你好，期間費用的是總數(shù)，不涉及調(diào)整調(diào)整表里面的是職工薪酬的各項明細，而且涉及調(diào)整答
老師，我們從日本進口原材料，成交方式是FOB，那貨代開問

你好，可以的。你們負擔的話沒問題。答
預(yù)計銷售每件B產(chǎn)品尚需發(fā)生相關(guān)稅費0.5萬元。為問

上午好親，我看看哈答

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