勤懇的月餅 追問

2019-10-16 15:40

某房地產公司為增值稅一般納稅人，從事多業經營，2018年12月發生如下業務：
（1）將某地開發建造的商品房，在當月全部售出，本月收到含稅售房款3600萬元，另外代收房屋專項維修基金240萬元。2016年購置該地塊的使用權時支付價款1800萬元。
（2）經營酒店取得餐飲收入320萬元，客房收入280萬元。
（3）本期承包A企業的室內裝修工程，取得裝飾、裝修勞務費1500萬元及輔助材料費用60萬元；A企業自行采購的材料價款2600萬元及中央空調設備價款150萬元，取得增值稅普通發票。
（4）該房地產公司簽訂出租寫字樓協議，月租金收入為20萬元，從2018年12月起，租期3年，該房地產公司12月份一

勤懇的月餅 追問

2019-10-16 15:40

計算該公司承包室內裝修工程的銷項稅額

勤懇的月餅 追問

2019-10-16 15:41

只用看3就可以啦，所以我沒上傳全

勤懇的月餅 追問

2019-10-16 15:41

參考答案

承包室內裝修工程取得的收入按建筑服務繳納增值稅，稅率為11%。 銷項稅額=（1500+69）÷（1+11%）×11%=154.59（萬元）


參考答案

承包室內裝修工程取得的收入按建筑服務繳納增值稅，稅率為10%。_x000D_ 銷項稅額=（1500+60）÷（1+10%）×10%=141.82（萬元）

蝴蝶老師 解答

2019-10-16 18:47

你好，稅率現在改了，它還是按照原來稅率