山嵐心畫 追問

2019-10-16 13:04

一般納稅人

bamboo老師 解答

2019-10-16 13:08

需要交納增值稅跟企業所得稅么

山嵐心畫 追問

2019-10-16 13:51

是的，十月份已經交了。但是九月末賬務上沒做任何處理

bamboo老師 解答

2019-10-16 13:52

借：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅
貸：應交稅費-未交增值稅
借：所得稅費用
貸：應交稅費-企業所得稅

山嵐心畫 追問

2019-10-16 14:05

以前各月原會計也沒有做計提，我才接手也忘記了，現在該如何處理呢，老師？

bamboo老師 解答

2019-10-16 14:06

可以在這個月補做分錄

山嵐心畫 追問

2019-10-16 14:11

原會計做的分錄如圖，老師看有什么問題嗎？那么我就這個月繳納的分錄上同時做上計提的

bamboo老師 解答

2019-10-16 14:13

個稅是通過應交稅費核算
這是繳納的分錄

山嵐心畫 追問

2019-10-16 14:21

嗯嗯，我們之前會計就直接繳納的時候直接這樣做的

bamboo老師 解答

2019-10-16 14:23

發放工資的時候扣除 用應交稅費-個人所得稅
您自己接手可以改過來