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送心意

玲老師

職稱會(huì)計(jì)師

2019-10-16 12:59

服務(wù)費(fèi)的賬務(wù)處理: 
支付技術(shù)維護(hù)費(fèi)時(shí),
借:管理費(fèi)用  貸:銀行存款/現(xiàn)金
抵減增值稅稅額,
借:應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅 (減免稅款)   借:管理費(fèi)用負(fù)數(shù) 
填寫附表4 減免表和主表減免稅額欄

靈兒 追問

2019-10-16 13:01

如果當(dāng)時(shí)做賬,不抵扣,怎么做,

玲老師 解答

2019-10-16 13:01

借:管理費(fèi)用 貸:銀行存款/現(xiàn)金

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你好,可以減免的 按實(shí)際支付或應(yīng)付的金額,借記“管理費(fèi)用”等科目,貸記“銀行存款”等科目。按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額,借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”科目,貸記“管理費(fèi)用”等科目。
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