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送心意

林琳

職稱注冊會計師

2016-03-17 15:10

固定資產折舊時入錯科目把應該入在管理費用-折舊費的科目入成了固定資產,已經跨了年度,應該怎么修改?

林琳 解答

2016-03-17 16:19

1、首先要看上一年年報是否報出,如果沒有報出,建議直接修改上一年的憑證。如果報表已報出,則通過以前年度損益調整科目修改,在不考慮所得稅的情況下, 1)借:以前年度損益調整 貸:固定資產 2)結轉 借:利潤分配-未分配利潤 貸:以前年度損益調整,注意本步驟可能涉及利潤分配的其他項目(例如,提供法定公積金等)

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相關問題討論
通常就是管理費用——折舊費
2018-11-22 09:24:59
借:管理費用——折舊費 貸:累計折舊
2018-11-22 09:12:32
同學,你搞錯了哦,我們說的計提固定資產折舊和固定資產折舊是同一個意思 借:管理費用/銷售費用/制造費用/生產成本等 貸:累計折舊 這樣的分錄哦
2021-07-24 22:33:05
你好 你是要做什么的分錄呢?
2019-07-09 15:33:15
同學,你好 管理用固定資產折舊,要放在管理費用
2020-12-29 14:05:17
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