企業(yè)所得稅實(shí)際繳納多了，稅務(wù)局辦理了留抵該怎么做賬？

答： 你好，多交這樣做分錄 借；應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅，貸；銀行存款 以后抵扣，借；所得稅費(fèi)用，貸；應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅

老師，稅局在匯算清繳的時(shí)候發(fā)現(xiàn)我們單位5月份多交了企業(yè)所得稅1272.2元，我們9月份的時(shí)候企業(yè)所得稅應(yīng)該是4868元，但是在實(shí)際繳納的時(shí)候稅局幫我們辦了應(yīng)退稅款抵扣欠繳稅款的業(yè)務(wù)，實(shí)際只繳納了3595.8元請(qǐng)問(wèn)老師會(huì)計(jì)分錄要怎么做啊？

答： 我給你假設(shè)一個(gè)數(shù) 上期計(jì)提： 借：所得稅費(fèi)用 20000 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 20000 繳納： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅20000 貸：銀行存款 20000 此時(shí)應(yīng)交稅費(fèi)是平的 本期確認(rèn)上期多交了10000，稅局不退錢，讓你留著以后抵減，對(duì)于上期多提的所得稅費(fèi)用沖回。 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 10000 貸：所得稅費(fèi)用 10000 此時(shí)應(yīng)交稅費(fèi)有借方余額，表示多交了 假如本期計(jì)提所得稅5000 借：所得稅費(fèi)用 5000 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 5000 此時(shí)應(yīng)交稅費(fèi)還是借方余額10000-5000=5000，表示還是多交了，所以這時(shí)候你不用再交錢了。 但是假如本期計(jì)提所得稅15000 借：所得稅費(fèi)用 15000 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 15000 此時(shí)應(yīng)交稅費(fèi)是貸方余額，15000-10000=5000元，表示除了上期10000抵掉了，還要再補(bǔ)5000元，此時(shí)要做 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 5000 貸：銀行存款 5000

我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

您好，18年所得稅匯算清繳多繳稅款，已計(jì)提了，去稅務(wù)局辦理了留抵，請(qǐng)問(wèn)賬務(wù)如何處理

答： 您好 請(qǐng)問(wèn)計(jì)提時(shí)候分錄怎么寫的