江老師 解答

2019-10-16 09:04

借：長期投資——長期股權投資
貸：銀行存款

隨便 追問

2019-10-16 09:06

沒有銀行的單子

江老師 解答

2019-10-16 09:08

那是怎樣付投資款的呢?

隨便 追問

2019-10-16 09:09

說是，用分紅的錢再次投資

江老師 解答

2019-10-16 09:19

就是沒有直接給錢，直接分紅的錢做了實收資本

隨便 追問

2019-10-16 09:22

是的

江老師 解答

2019-10-16 09:23

就是你們寫的分錄，這個是投資收益，對于你們而言是這樣的

隨便 追問

2019-10-16 10:59

涉及稅款嗎

江老師 解答

2019-10-16 11:02

這個涉及到稅款，對企業而言是交企業所得稅。

隨便 追問

2019-10-16 11:08

所得稅免稅收入表里，有個符合條件的居民企業之間屬于股息，紅利性質的收入，免征企業所得稅。我們這樣的業務是不是屬于這種免稅收入呀

江老師 解答

2019-10-16 11:10

這個需要看你們的企業所得稅稅率是多少，對方的企業所得稅稅率是多少，就是對方的企業所得稅稅紡大于或等于你們的企業所得稅稅率時，免稅的。如果是小于，你們需要補交中間的差額企業所得稅。

隨便 追問

2019-10-16 12:00

貸方做投資收益和實收資本有什么區別呢

隨便 追問

2019-10-16 13:52

貸方做投資收益和實收資本有什么區別呢

江老師 解答

2019-10-16 14:13

這個是對于投資者而言，是屬于投資收益，對于收款方而言是實收資本，直接用未分配利潤轉實收資本，需要交稅

隨便 追問

2019-10-17 07:27

那我在填寫所得稅季報時，是將哪個科目的數字余額還是發生額，填寫在所得稅免稅收入表里，有個符合條件的居民企業之間屬于股息，紅利性質的收入，免征企業所得稅行列里？

江老師 解答

2019-10-17 08:37

如果你們的稅率是10%，對應已經交了10%的企業所得稅，就是直接是免稅的收入，直接填寫免稅的收入金額中。不征稅了。

隨便 追問

2019-10-17 08:50

分錄是，借長期股權投資100萬，貸投資收益100萬，是不是按投資收益科目余額填寫在所得稅季報“免稅收人明細表”的第7行中

江老師 解答

2019-10-17 08:51

是的，就是這樣的填寫。免稅收入的金額是100萬元