小肥羊 追問

2019-10-15 21:08

那抵扣了呢

鄒老師 解答

2019-10-15 21:09

你好，是進項大于銷項，還是銷項大于進項？

小肥羊 追問

2019-10-15 21:09

兩個答案呢

鄒老師 解答

2019-10-15 21:13

你好
如果進項大于銷項
借；應交稅費——應交增值稅（銷項稅額），應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅），貸；應交稅費——應交增值稅（進項稅額）
如果是銷項大于進項
借；應交稅費——應交增值稅（銷項稅額），貸；應交稅費——應交增值稅（進項稅額），應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅）

小肥羊 追問

2019-10-15 21:19

如果還沒有銷項呢

鄒老師 解答

2019-10-15 21:20

你好，如果沒有銷項就這樣做分錄
借；應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅），貸；應交稅費——應交增值稅（進項稅額）

小肥羊 追問

2019-10-15 21:21

像房地產 還沒銷售  前期就一直是進項  那就沒有抵扣呢

鄒老師 解答

2019-10-15 21:23

你好，計入了進項稅額，就需要做這個結轉分錄的
借；應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅），貸；應交稅費——應交增值稅（進項稅額）

小肥羊 追問

2019-10-15 21:28

之后認證了，借；應交稅費——應交增值稅（進項稅額），貸；應交稅費——應交增值稅（待認證進項稅額）

小肥羊 追問

2019-10-15 21:28

為什么還要像你說要結轉呢

鄒老師 解答

2019-10-15 21:29

你好
沒有認證的發票入賬了這樣做分錄，借；原材料等科目，應交稅費——應交增值稅（待認證進項稅額），貸應付賬款等科目
之后認證了，借；應交稅費——應交增值稅（進項稅額），貸；應交稅費——應交增值稅（待認證進項稅額）

小肥羊 追問

2019-10-15 21:44

好的謝謝

鄒老師 解答

2019-10-15 21:47

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝
晚安