傻傻兔 追問

2019-10-15 20:11

老師，我知道可以入賬處理，只是，我看公司以前做的賬，沒有發票，付款了的，有的都是沒有直接入成本費用，還是掛的往來。而且，還是個人往來居多，那，這種的話，要怎么沖這些個人往來呢？

陳詩晗老師 解答

2019-10-15 20:14

你直接通過實際發生的成本費用沖
借 XX成本 、費用等
貸 其他應收款等

傻傻兔 追問

2019-10-15 20:19

老師，我們公司是園林綠化工程公司，有自己的生產苗木基地，我看，之前的那些會計入的成本，有的都計入了生產成本里面，像這種有自己的苗木生產基地，那成本核算就像生產企業那樣入生產成本嗎？還有就是，我看，支付分包款的，都是用的預付賬款-預付分包款。我想請問，這里的預付賬款，是什么意思呢？我記得，工程行業，付款前，都要先做結算，入成本的吧？之前的會計，是直接入的預付賬款，那工程款入對應的成本的賬務怎么體現呢？

陳詩晗老師 解答

2019-10-15 20:27

預付賬款說明是提前支付的款項
前面 處理沒有問題
你之前的會計做的賬，你這樣提問，我并不能完全 清楚他出自何種意圖的處理
你要看他做賬后面所附原始憑證

傻傻兔 追問

2019-10-15 22:13

老師，您說的，做預付分包款，按理說應該是按照結算金額入成本，再支付分包款，但是，既然沒有做結算，直接支付，就是先做預付賬款，是吧？那，入成本的，是等到結算了，再沖預付賬款嗎？

陳詩晗老師 解答

2019-10-16 09:49

是的，就是這個意思