海之藍(lán) 追問

2019-10-15 18:34

借，銀行存款8萬，貸，固定資產(chǎn)清理8/1.03=7.76，貸應(yīng)交稅費增值稅0.24萬元，對嗎但是我沒有開發(fā)票，處理舊車也要交稅嗎？，然后，借，固定資產(chǎn)清理12.24，貸營業(yè)外支出12.24萬？

陳詩晗老師 解答

2019-10-15 18:35

沒開發(fā)票，也是要交的
你這是舊的是按2%交納，優(yōu)惠了的

海之藍(lán) 追問

2019-10-15 18:46

我寫的分錄和金額對嗎？

海之藍(lán) 追問

2019-10-15 18:47

固定資產(chǎn)折舊一直未提過可需要在補(bǔ)提折舊了？

陳詩晗老師 解答

2019-10-15 19:03

對的，不需要，直接按原價出售

海之藍(lán) 追問

2019-10-15 19:14

有一個老師講需要補(bǔ)提折舊，你講不要補(bǔ)提，到哪個正確的

陳詩晗老師 解答

2019-10-15 19:17

你現(xiàn)在已經(jīng)出售了，對于之前的不用再補(bǔ)提了。如果你現(xiàn)在不出售，那么是要補(bǔ)提的

海之藍(lán) 追問

2019-10-15 19:57

處理舊小車必須交稅嗎，我又沒有開票，稅率多少怎么算，我以前借銀行存款8萬，營業(yè)外支出12萬，貸，固定資產(chǎn)清理20萬元，錯了嗎？

陳詩晗老師 解答

2019-10-15 19:58

是的。同學(xué)。
 這是沒辦法的，你按你清理收到的款項要交稅，按2%征收，這是優(yōu)惠后的稅率

海之藍(lán) 追問

2019-10-15 20:01

你是交稅務(wù)局查出來了怎么辦，我們是國企以前不規(guī)范，現(xiàn)在要調(diào)整過來嗎

陳詩晗老師 解答

2019-10-15 20:09

首先，你如果是先更正之前的錯誤，再出售，你就是先補(bǔ)提，再出售。
你現(xiàn)在直接出售，可以直接出售，不調(diào)錯誤。
不管你選擇哪種，你最后 的財務(wù)成果一樣的

海之藍(lán) 追問

2019-10-15 20:15

我不補(bǔ)提直接出售，現(xiàn)在未開票自己測算的應(yīng)交稅費，如果以后買車的人要票了可以補(bǔ)開發(fā)票，應(yīng)交稅費因小數(shù)跟以前算的有差額怎么辦啊？

陳詩晗老師 解答

2019-10-15 20:17

那你到時候就補(bǔ)交稅處理就是了。

海之藍(lán) 追問

2019-10-15 20:19

那會計分錄怎么做啊

陳詩晗老師 解答

2019-10-15 20:27

到時候補(bǔ)交時
借 銀行存款
貸 營業(yè)收入或以前年度損益調(diào)整
應(yīng)交稅費

海之藍(lán) 追問

2019-10-15 20:33

小汽車原價20萬，處置收入8萬元，借，銀行存款8萬元，貸固定資產(chǎn)清理7.76萬元，應(yīng)交稅費0.24萬元，沒有涉及營業(yè)外收入？

陳詩晗老師 解答

2019-10-16 09:48

有呀，還有1%在營業(yè)外收入。你看我上面給你的分錄