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送心意

牛老師

職稱注冊會計師,中級會計師,稅務師

2019-10-15 16:54

你好,因為這部分個稅不能抵扣,因此,建議直接計入成本。借:工程施工-自營成本-

默默 追問

2019-10-15 17:11

牛老師,這部分個稅是去年發生的,做分錄時是直接按照完稅憑證借:應交稅費―個人所得稅
在海口預繳的企業所得稅去年也沒有計提,直接按照完稅憑證做的借方應交稅費―應交企業所得稅,賬簿應交稅費科目借方一直有余額,因此資產負債表上應交稅費一直是負數,今年想做一下調整
企業所得稅這塊去年沒有計提,這個月補計提一下可以嗎?
個人所得稅這塊,借方:工程施工―自營成本   貸方:應交稅費―個人所得稅
這樣做可以嗎?
最后結轉到未分配利潤

牛老師 解答

2019-10-15 20:06

你好,企業所得稅補提一下可以的,個人所得稅這樣做也是可以的,把原來的金額計入工程施工。

老師好,我公司為建筑企業,在外省海口施工的項目被當地稅務局核定征發的個人所得稅該如何做賬
知識擴展:個人所得稅(personal income tax)是調整征稅機關與自然人(居民、非居民人)之間在個人所得稅的征納與管理過程中所發生的社會關系的法律規范的總稱。英國是開征個人所得稅最早的國家,1799年英國開始試行差別稅率征收個人所得稅,到了1874年才成為英國一個固定的稅種。

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相關問題討論
你好,因為這部分個稅不能抵扣,因此,建議直接計入成本。借:工程施工-自營成本-
2019-10-15 16:54:20
你好,不需要上網申報
2019-02-18 12:18:09
當然有牽連啊,稅務局會抽查你們跟對方簽訂的勞動合同的
2020-01-17 18:47:34
這個在工資個稅和勞務個稅計算比較大小做決定吧
2017-04-12 08:48:21
您好!借所得稅費用-應交個人所得稅 貸應交稅費-應交個人所得稅 然后借應交稅費-應交個人所得稅 貸銀行存款。
2017-03-23 17:26:58
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