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送心意

bamboo老師

職稱注冊會計師,中級會計師,稅務師

2019-10-15 16:40

您好
進項稅額大于銷項稅額 進項稅額留抵 可以不做賬務處理 如果要結轉的話 可以這樣寫
如果進項大于銷項
借:應交稅費——應交增值稅——銷項稅額 3000
應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅  2000
貸:應交稅費——應交增值稅——進項稅額  5000
借:應交稅費——未交增值稅  2000
貸:應交稅費——應交稅費——轉出未交增值稅 2000

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