- 送心意
meizi老師
職稱: 中級會計師
2019-10-15 12:55
你好 是的 季報的話 不超過就免增值稅的
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你好,自行開具專票的小規(guī)模納稅人要通過網(wǎng)上申報納稅
代開專票的小規(guī)模納稅人是需要繳納稅款,在發(fā)票的時候,就繳納了
2018-08-06 16:05:36

你好!借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 貸銀行存款。
2018-07-09 16:02:19

你好
1、增值稅:
一般納稅人簡易計稅和小規(guī)模納稅人應(yīng)預(yù)繳稅款=(全部價款和價外費用-支付的分包款) ÷(1%2B3%)×3%
2、城建及附加稅:以預(yù)繳增值稅稅額為計稅依據(jù),并按預(yù)繳增值稅所在地的城市維護建設(shè)稅適用稅率和教育費附加征收率就地計算繳納城市維護建設(shè)稅和教育費附加。(城建稅7%、5%或1%,教育費附加3%,地方教育費附加2%)
3、個人所得稅:在異地施工的工程作業(yè)人員工資薪金,由其所在單位依法代扣代繳個人所得稅并向建筑服務(wù)發(fā)生地稅務(wù)機關(guān)申報繳納。不是預(yù)繳,是按實際的工資薪金據(jù)實申報繳納。(實務(wù)中也存在核定征收)
4、企業(yè)所得稅:建筑企業(yè)總機構(gòu)直接管理的跨地區(qū)(指跨省、自治區(qū)、直轄市和計劃單列市)設(shè)立的項目部,按項目實際經(jīng)營收入的0.2%按月或按季由總機構(gòu)向項目所在地預(yù)分企業(yè)所得稅,并由項目部向所在地主管稅務(wù)機關(guān)預(yù)繳。
如果是非跨地區(qū)的異地施工,國家稅務(wù)總局并沒有規(guī)定,個別省份稅局有出臺文件相應(yīng)文件,具體以當(dāng)?shù)囟惥忠鬄闇?zhǔn)。
5、印花稅:應(yīng)納稅憑證應(yīng)當(dāng)于書立或者領(lǐng)受時貼花,文件中并沒有明確納稅地點,但是多數(shù)稅務(wù)局會要求在施工地全額繳納
2022-01-02 12:43:48

你好,如果沒有超過30萬,附加稅是免的,城建稅減半。
2020-07-13 11:49:42

這個需要看你們這個開啥內(nèi)容發(fā)票,增值稅一般是3%,你們這個是開普通發(fā)票還是開專票
2019-04-23 09:36:48
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太陽花~上課 追問
2019-10-15 12:57
meizi老師 解答
2019-10-15 12:58